Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «ККТ для ИП на ЕНВД без работников». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В общем случае все, кто находятся на этом режиме, обязаны были начать применять новую систему еще с 1 июля 2018 года. Но затем были внесены изменения в ФЗ, благодаря которым для части плательщиков отодвинули старт функционирования с обновленными правилами, по принятому ФЗ это передвинули на конец июня 2019 года, то есть дали им еще 12 месяцев, чтобы они могли подготовиться.
Особенности применения
Если индивидуальные предприниматели в соответствии с Федеральным законом от 22.05.2003 № 54-ФЗ (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ) вправе были не применять ККТ, то это право сохраняется за ними до 1 июля 2018 года.
До 1 июля 2018 года могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения ККТ при условии выдачи документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующие товары (работы, услуги) индивидуальные предприниматели:
- применяющие ПСН;
- являющиеся плательщиками ЕНВД;
- выполняющие работы, оказывающие услуги населению;
- осуществляющие торговлю с использованием торговых автоматов.
Кто из работающих на ЕНВД вправе не задействовать кассы
Есть несколько категорий предприятий, которым разрешается обходиться без ККТ:
- торговля на неподготовленных рынках, вне палаток, на стихийных ярмарках;
- напитки из цистерн – пиво или квас, молоко, вода;
- продажи через механические автоматы (жевательные резинки, бахилы, конфеты и др.);
- изготовление кожгалантереи и ключей;
- предложение населению ценных бумаг;
- распилка дров, вспашка огородов;
- продажа с рук газеты, печатные издания, билеты;
- занимающиеся ремонтом обуви, мелкой электроники или бытовой техники;
- граждане, которые сдают свое жилье в аренду.
Под этот перечень также попадают специалисты, которые работают нянями, сиделками, горничными, носильщиками или заняты в подобных профессиях. Но с 2020 года они могут оформиться, как самозанятые. Торгующие выдают товарные чеки, оказывающие услуги – БСО.
Также на данный момент освобождены от этого все предприниматели, которые официально находятся в слишком отдаленных районах. Там не должно быть стабильного интернета либо это вообще труднодоступное место. Список подобных территорий утвердило министерство связи.
Но для тех, кто торгует алкоголем, все равно есть обязательство минимум два раза в месяц отправляться в местность, где есть интернет, чтобы отправить все чеки в ОФД.
Требования к контрольно-кассовой технике
Закон устанавливает ряд требований, которым должны соответствовать контрольно-кассовые машины.
- все кассовые аппараты, используемые в коммерческой деятельности должны в обязательном порядке пройти регистрацию в налоговой инспекции по месту жительства индивидуального предпринимателя;
- для применения в работе подходят только те модели кассовой техники, которые перечислены в государственном реестре. Убедиться в том, что та или иная касса имеется в реестре, можно двумя путями: либо проверив при покупке голографическую наклейку с нужной информацией, либо самостоятельно изучив перечень гос. реестра на официальном сайте налоговой службы.
Штрафы за неправильное применение контрольно-кассового аппарата для ИП
Налоговая может оштрафовать предпринимателя за отсутствие ККТ или нарушение правил её использования. В законе установлены штрафы:
- за неприменение онлайн-касс — до 50% от незарегистрированного оборота (минимум 10 тысяч рублей). За повторное нарушение деятельность ИП будет приостановлена на 90 дней (если сумма расчетов превышает миллион рублей). Использование онлайн-кассы или ФН, которые не входят в реестр налоговой, тоже расценивается, как неприменение ККТ;
- за нарушение порядка использования или регистрации ККТ — до 3 000 рублей;
- за невыдачу чека покупателю — до 1 500 рублей;
- за нарушение сроков подачи документов в налоговую — до 3 тысяч рублей.
Почему при ЕНВД нужна ККТ?
У онлайн-касс есть масса преимуществ, которые позволят автоматизировать работу компании и контролировать действия сотрудников.
-
Оборудование передает фискальные данные через ОФД в режиме реального времени в Федеральную налоговую службу. Благодаря этому компания значительно экономит время предоставления сведений.
-
Передавая данные в ФНС каждый месяц, организация или ИП снижает количество налоговых проверок. ККТ позволяет сделать работу фирмы прозрачной и практически полностью исключают ошибки и мошенничество.
-
Детализация информации, размещаемой на чеках, позволяет контролировать оборот финансов и продаж.
-
Подключившие кассы к ОФД могут изучать сведения об объемах розничных продаж и покупательской способности клиентов, что позволяет лучше понять потребности целевой аудитории и сформировать эффективные программы лояльности для более плодотворного сотрудничества.
Как выбрать ККТ на ЕНВД
Закон не устанавливает отдельных требований по выбору ККТ (контрольно-кассовой техники для ИП по упрощенной системе налогообложения, патенте или плательщиков единого налога на вмененный доход.
Предприниматель может приобрести любую кассу, соответствующую ФЗ-54 «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» и входящую в реестр на сайте ФНС (Федеральной налоговой службы).
На сегодняшний день на рынке существует более 160 моделей ККМ (контрольно-кассовых машин). Их можно разделить на 3 вида:
- фискальные регистраторы (с управляющим устройством);
- автономные (кнопочные) кассы;
- смарт-терминалы.
Кому нужна онлайн-касса в 2021 году
К 2021 году, за четыре года реформы онлайн-касс, на них перешли почти все основные категории предпринимателей.
Единственная форма бизнеса, для которой пока была отсрочка, — ИП без наемных работников. Бизнесмены из этой категории имеют право не применять кассу до этого июля, если продают свои товары или оказывают услуги.
Предполагалось, что эта категория предпринимателей сможет платить налог как самозанятые. Однако далеко не для всех из них выгодно выбирать этот статус.
|
2017 ООО и ИП, которые торгуют на упрощенке и общей системе |
2018 ИП, которые торгуют в розницу и занимаются общепитом, на патенте с работниками ИП на ЕНВД и патенте с работниками |
2019 ООО и ИП на ЕНВД ИП на ЕНВД без работников ООО и ИП, которые оказывают услуги с работниками |
1 июля 2021 ИП, которые оказывают услуги, без работников |
Что такое ККТ для ИП без работников
Определение ККТ: Контрольно-кассовый аппарат (ККТ) — это устройство, которое используется для регистрации наличных денежных средств, полученных от продажи товаров или услуг. ККТ обязательна для использования для всех организаций и индивидуальных предпринимателей (ИП), занимающихся продажей товаров или услуг.
Преимущества использования ККТ для ИП без работников: Использование ККТ для ИП без работников имеет несколько преимуществ. Во-первых, это позволяет избежать неприятностей со стороны налоговых органов. Во-вторых, ККТ помогает вести учет продаж и расходов, что позволяет оптимизировать бизнес-процессы и улучшить финансовое планирование. В-третьих, использование ККТ повышает доверие со стороны клиентов, так как это свидетельствует о том, что ИП работает в соответствии с законодательством.
Как выбрать ККТ для ИП без работников: При выборе ККТ для ИП без работников следует обратить внимание на несколько факторов. Во-первых, необходимо убедиться, что ККТ соответствует требованиям законодательства. Во-вторых, следует выбрать ККТ, которая подходит для конкретного вида деятельности ИП. В-третьих, необходимо учитывать бюджет и выбирать ККТ, которая соответствует финансовым возможностям ИП.
Итог: Использование ККТ для ИП без работников является обязательным и имеет несколько преимуществ. При выборе ККТ необходимо учитывать требования законодательства, конкретный вид деятельности ИП и бюджет.
Как выбрать ККТ для ИП без работников
Если вы являетесь ИП без работников, то вам необходимо приобрести кассовый аппарат (ККТ) для ведения налогового учета. Но как выбрать подходящую модель ККТ? Рассмотрим основные типы и функциональные возможности ККТ, чтобы помочь вам сделать правильный выбор.
Типы ККТ: существуют два основных типа ККТ: портативные и стационарные. Портативные ККТ легко переносить с места на место и особенно удобны для работы на выезде. Стационарные ККТ, наоборот, устанавливаются на постоянной основе и обычно используются в торговых точках и офисах.
Функциональные возможности ККТ: при выборе ККТ для ИП без работников необходимо обратить внимание на следующие функциональные возможности:
- Возможность печати чеков: необходима для выдачи чеков покупателям в соответствии с требованиями законодательства.
- Совместимость с онлайн-кассами: если вы планируете перейти на онлайн-кассы в будущем, то выберите ККТ, которая может работать вместе с ними.
- Возможность подключения к электронной отчетности: необходима для передачи данных в налоговую службу.
Итак, при выборе ККТ для ИП без работников необходимо определиться с типом ККТ и обратить внимание на функциональные возможности, такие как возможность печати чеков, совместимость с онлайн-кассами и возможность подключения к электронной отчетности. Помните, что правильный выбор ККТ поможет вам вести налоговый учет без лишних проблем.
Преимущества использования ККТ для ИП на патенте
ККТ для ИП на патенте — это необходимое условие для ведения бизнеса в соответствии с законодательством. Однако, помимо этого, использование ККТ приносит ряд преимуществ.
Во-первых, ККТ значительно упрощает ведение бухгалтерии. Все данные о продажах и выручке автоматически записываются в память ККТ, что позволяет сократить время на ведение отчетности и уменьшить количество ошибок. Кроме того, ККТ позволяет автоматически формировать чеки и счета-фактуры, что также снижает риск ошибок и упрощает бухгалтерский учет.
Во-вторых, использование ККТ снижает риск штрафов и санкций со стороны налоговых органов. В случае проверки налоговой инспекцией, ИП на патенте, использующий ККТ, имеет документальное подтверждение всех своих операций и может легко доказать свою правоту. Более того, ККТ позволяет контролировать соблюдение налоговых законов и правил, что также снижает риск штрафов и санкций.
В-третьих, использование ККТ создает удобство для клиентов. Благодаря ККТ клиенты получают чеки и счета-фактуры сразу же после покупки, что позволяет им контролировать свои расходы и вести учет своих покупок. Кроме того, ККТ позволяет быстро и точно рассчитывать сумму покупки, что экономит время и упрощает процесс оплаты.
Таким образом, использование ККТ для ИП на патенте не только является необходимым условием для ведения бизнеса в соответствии с законодательством, но и приносит ряд преимуществ, таких как упрощение ведения бухгалтерии, снижение риска штрафов и санкций, а также удобство для клиентов.
Почему вносятся поправки, касающиеся ИП без наемных работников
Можно предположить, что данная поправка в части временного освобождения от онлайн-касс ИП без наемных работников связана с тем, чтобы уровнять их права с самозанятыми гражданами на период проводимого эксперимента. Как известно, в настоящее время официальная деятельность самозанятых граждан (уплачивающими налог на профессиональный доход НПД) ведется в качестве эксперимента только в четырех регионах (в Москве, Московской области, Калужской области и Татарстане). А как быть жителям других регионов?
Предположим, что гражданка А из Москвы самостоятельно оказывает услуги маникюра на дому и с 2019 года работает как самозанятая — при этом может не использовать онлайн-кассу по закону.
Гражданка Б из Санкт-Петербурга (или любого другого региона, не входящим в эксперимент по самозанятым), также оказывает подобные услуги маникюра на дому самостоятельно и, чтобы не нарушать закон, оформилась в качестве индивидуального предпринимателя. При этом (пока не были внесены соответствующие поправки) была обязана начать применять онлайн-кассу с 1 июля 2019 года. Гражданка Б и готова была бы работать как самозанятая, но у неё такой возможности нет — т.к. её регион не входит в пилотный проект.
Вопрос: Оплата от физлиц приходит на расчетный счет. Банк даст выписку только в рабочий день, а физлицо оплатило, например, в субботу, как отразить в кассе?
Ответ: Если вы имеете в виду, в какой момент выбить чек, то чек должен быть сформирован в момент расчета. Т.к. в Законе 54-ФЗ понятие «момент расчета» для подобных ситуаций не определено, руководствоваться нужно Законом о защите прав потребителей (п.3 ст.16.1). Согласно закону «… обязательства покупателя по оплате товаров считаются выполненными… с момента подтверждения перевода денежных средств обслуживающей кредитной организацией». Из этого следует что, момент поступления уведомления от банка и является моментом расчета. Понятие «момент расчета» можно зафиксировать в договоре с покупателем. Например, указать, что моментом расчета считается получение сведений о поступлении денежных средств на счет. И именно в этот момент сформировать чек.
Вопрос: На расчетный счет пришли деньги за оказание услуг питания, эти деньги мы должны отразить через кассовый аппарат? Если да, то как потом будет проходить сверка итогов по терминалу и кассе?
Ответ: При поступлении средств от физлиц на расчетный счет ККТ применяется в обязательном порядке. Когда вы получите от банка-эквайера выписку, то в ней поступления на расчетный счет и поступления с терминала эквайринга должны отличаться: иметь разные назначения платежа и счет плательщика.
Вопрос: Если дата получения денег на расчетный счет попадает на выходной, когда отражать в кассе?
Ответ: Уточните вопрос. При расчетах с расчетного счета на расчетный счет ККТ не применяется.
Чтобы выбрать аппарат, необходимо учитывать определенные параметры.
Таблица. Характеристики онлайн-аппаратов
| Критерий | Описание |
|---|---|
| Скорость печати в единицу времени | Параметр демонстрирует, сколько квитанций может напечатать устройство за определенный временной промежуток. Его измеряют обычно количеством строк или миллиметров в секунду |
| Мобильность и автономная работа | Передвижные аппараты можно использовать для курьерской деятельности или в ресторанах, где официанты могут принести кассу прямо к столику клиента. Кроме того, есть гаджеты, которые могут работать на аккумуляторах до трех суток и выходить в сеть через мобильный телефон |
| Тип подключения к сети | Беспроводной или кабельный, также используются и GSM-модуль. Специфика бизнеса влияет и на этот параметр |
| Объём памяти и необходимый программный пакет | У касс разное количество гигабайт памяти, не все поддерживают работу с флеш-картами и подключение периферийных устройств типа сканера и т.д. Также стоит учитывать и возможность взаимодействия с программой Exel и выгрузки баз данных. Небольшому магазинчику может хватить и автономного терминала, а большой торговой точке не помешает фискальный регистратор, который сделает проще учёт товара |
| Интерфейс и дизайн корпуса | Среди онлайн-касс можно встретить как сенсорные варианты, так и кнопочные. Кроме того, аппараты могут быть разных размеров |
| Возможность официальной регистрации на портале налоговой службы | Без этого кассу не увидит ИФНС, даже если устройство у вас будет |
Каким ИП на ЕНВД не нужны онлайн-кассы?
От регистрации касс, работающих в реальном временном промежутке, освобождены несколько категорий инд. предпринимателей, использующих на вмененный тип налоговой системы.
- Те, кто располагает свои торговые площади в труднодоступных территориях, где с сетевым трафиком всё плохо. Его качественный уровень утверждают региональные органы власти, официально документируя этот момент на федеральном уровне. Указан ли ваш город, село, поселок в реестр труднодоступных мест, необходимо узнавать в муниципальных администрациях.
- Небольшая привилегия есть и у предпринимателей, работающих в местах, отдаленных от сетей связи. В такой ситуации предприниматели могут установить кассовое устройство без подключения ко всемирной паутине.
- При безналичном расчёте с юрлицами и владельцами индивидуальных предприятий.
- Мелкие коммерсанты, которые занимаются обувной реставрацией, изготовлением ключей или трудятся на рынках; продают печатную прессу вразнос и ларьках (правда, тут есть определенные ограничения), проездные билеты в салоне автобусов. Нет необходимости в новой технике и в столовых учебных заведений. Без ККМ можно торговать мороженым, розливными безалкогольной продукцией, молоком и питьевой водой, квасом из автомобильных цистерн, продавать на вес овощи сезонного характера, принимать стекло и сырье в утиль, ухаживать за несовершеннолетними, людьми с ограниченными физическими возможностями, пожилыми и больными, пахать огородно-дачные участки и пилить дрова, носить багаж на вокзальных пунктах, сдавать в аренду своё жильё. Все исключения описаны в пункте 2 второй статьи ФЗ-№ 54.
Условия для получения отсрочки плательщиком ЕНВД
Если ИП выдает покупателю квитанцию или товарный чек, можно не покупать электронную кассу вплоть до начала 3-го квартала 2019 года даже, если есть работники, оформленные по ТК РФ. Такая льгота действует в случае ведения деятельности, представленной в п. 1, 2, 3, 4 и 5, а также п. 10 – п. 14 ч. 2 ст. 346.26. (далее – Деятельность № 1) НК РФ, а именно:
- оказание бытовых и ветеринарных услуг;
- услуги по предоставлению в аренду земельных участков для парковки транспортных средств;
- услуги по ремонту, техобслуживанию и мойке ТС;
- транспортные услуги по перевозке грузов и пассажиров, оказываемые ИП, имеющими в собственности не более 20 ТС, предназначенных для этих целей;
- распространение рекламы, размещаемой на рекламных конструкциях в городе;
- размещение рекламы на автомобилях;
- гостиничный бизнес (при условии, что общая площадь гостиниц составляет не более 500 кв. м.);
- услуги по сдаче в аренду площадей без торговых помещений, расположенных внутри объектов неподвижной торговой сети;
- услуги по сдаче в аренду участков земли для размещения сооружений, относящихся к неподвижной или подвижной торговой сети.
А вот в отношении разновидностей деятельности, указанных в п. 6 – п. 9 ч. 2 ст. 346.26. (далее – Деятельность № 2) НК, отсрочка до начала 3-го квартала 2019 года действует только в случае, если у бизнесмена нет наемной рабочей силы. Если же сотрудники есть, то приобрести электронную кассу нужно было до 1 июля 2018.
Вот какие это виды деятельности:
- торговля в розницу, ведение которой осуществляется через магазинные объекты и павильоны (в случае, если площадь каждого торгового здания не превышает 150 кв. м.);
- торговля в розницу через объекты неподвижной торговой сети (без залов);
- общепиты (в случае, если зал для обслуживания граждан-потребителей имеет площадь не более 150 кв. м.);
- общепиты, расположенные внутри зданий или сооружений, не имеющих залов для обслуживания потребителей.
Другими словами, если бизнесмен сам торгует в розницу, например, путем развоза или разноса продуктов, то купить онлайн-кассу ему придется с начала 3-го квартала 2019, а в случае той же деятельности, осуществляемой с привлечением наемного персонала – с 1 июля 2018.
Индивидуальные предприниматели
Нужен ли кассовый аппарат для ИП — раньше решали сами предприниматели: они могли выбирать, чем подтверждать покупку. Можно было использовать не только кассовые чеки, но и другие документы — например, товарный чек. После принятия поправок в 54-ФЗ покупка подтверждается исключительно чеком онлайн-ККТ.
Устанавливать кассовый аппарат по закону обязаны большинство предпринимателей. К ним относятся:
- ИП без наемных сотрудников, торгующие товарами не своего производства или через вендинговые автоматы.
- ИП с наемными сотрудниками, которые выполняют работы или оказывают услуги.
- ИП, которые выдают бланки строгой отчетности. Сюда же относится продажа билетов в салоне транспорта кондуктором или водителем.
Техника должна быть нового образца — с подключением к интернету для передачи данных в налоговую.