Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Могу ли я подать декларацию 3 НДФЛ в 2024 году корректировку за 2024 год». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
НК РФ не устанавливает, за какой период можно подать уточненную декларацию, — налогоплательщик обязан подать корректирующие данные при обнаружении ошибки, повлекшей недоимку налога на доходы физических лиц, даже если прошло 3 и более года с даты подачи отчета. По общему правилу, при подаче уточненной 3-НДФЛ необходимо использовать ту же форму, которая использовалась при сдаче первоначального отчета.
Какие разделы заполнять
Форма налоговой декларации включает в себя: титульный лист, разделы 1 (с приложением), 2, приложения 1-8, расчеты к приложениям 1 и 5.
Титульный лист и разделы 1, 2 заполняются обязательно, а приложения — по необходимости.
Чтобы узнать, нужно ли заполнять те или иные необязательные разделы декларации, воспользуемся следующей таблицей:
| Наименование раздела | Кто заполняет | Что отражается |
|---|---|---|
| Приложение к разделу 1 | Физические лица | Сумма средств, формирующих положительное сальдо ЕНС, подлежащая зачету или возврату |
| Приложение 1 | Физические лица | Доходы, полученные от источников в РФ |
| Приложение 2 | Физические лица – налоговые резиденты РФ* | Доходы, полученные от источников за пределами РФ |
| Приложение 3 | ИП и лица, занимающиеся частной практикой | Доходы от предпринимательской деятельности, профессиональные налоговые вычеты и авансовые платежи по НДФЛ |
| Приложение 4 | Физические лица | Доходы, не подлежащие налогообложению |
| Приложение 5 | Физические лица – налоговые резиденты РФ* (в отношении доходов, облагаемых по ставке 13%, за исключением дивидендов) |
Стандартные, социальные и инвестиционные налоговые вычеты |
| Приложение 6 | Имущественные налоговые вычеты при продаже имущества | |
| Приложение 7 | Имущественные налоговые вычеты по расходам на приобретение жилья | |
| Приложение 8 | Физические лица | Доходы и расходы по операциям с ценными бумагами и ПФИ, от участия в инвестиционных товариществах |
| Расчет к приложению 1 | Доходы от продажи недвижимости, приобретенной после 01.01.2016 г. | |
| Расчет к приложению 5 | Социальные вычеты на дополнительное пенсионное страхование |
* — Налоговым резидентом признается человек, проживающий на территории России больше 183 календарных дней за последние 12 месяцев.
Как оформить уточненную декларацию
Специальной формы для уточненной декларации не предназначено, но здесь надо учитывать, что подавать скорректированную информацию надо на бланке, который действовал в тот налоговый период (п. 5 ст. 81 НК РФ). Например, если вы в 2024 году обнаружили ошибку в декларации по УСН за 2018 год, то и подавать уточненную декларацию надо по форме, которая была актуальна в 2018 году.
В уточненной декларации не указывают разницу между ошибочными и верными значениями, а только новые правильные показатели. Отличаться будет еще и титульный лист, т. к. на нем необходимо указать другой номер корректировки. В первичной декларации в поле с номером корректировки прописывают «0», в первой уточненной декларации это будет «1». Если за этот же период будет подаваться еще одна уточненка, то значение соответствующего поля будет «2» и т.д. Количество уточнений декларации законом не ограничено.
Если вы подаете уточненную декларацию за период до 1 января 2014 года, когда действовали коды ОКАТО (сейчас их заменили коды ОКТМО), то указывайте именно их. Но если на основании этой скорректированной декларации вы должны заплатить недоимку по налогу за период до 2014 года, то в платежном поручении можно указывать только код ОКТМО.
Налоговый кодекс не требует при представлении уточненной декларации прилагать какие-либо пояснения, тем не менее, рекомендуется подать вместе с ней и пояснительную записку. Все равно налоговая инспекция с большой вероятностью запросит объяснения при камеральной проверке исправленной декларации.
В пояснительной записке укажите:
- декларацию по какому налогу и за какой период вы подаете;
- какие недостоверные сведения или ошибки содержатся в первичной декларации;
- в каких полях уточненной декларации указаны первичные и исправленные значения показателей;
- расчет налоговой базы и исчисленного налога (если эти суммы изменилась);
- копии платежных документов об уплате недоимки и пени, если они были уплачена до подачи уточненной декларации.
Уточненная декларация 3-НДФЛ: что это и когда ее подавать
Уточненная декларация 3-НДФЛ – это дополнительная декларация налогоплательщика, которая подается в случае, если в первоначальном декларировании были допущены ошибки или не были учтены некоторые доходы.
Если вы являетесь налогоплательщиком УСН и обнаружили ошибки в своей декларации 3-НДФЛ, то вы можете сделать корректирующую декларацию. Если же вы уже сдали декларацию, а затем обнаружили дополнительные доходы, то вам нужно подать уточненную декларацию 3-НДФЛ.
Важно знать: уточненная декларация может быть подана только один раз и только в течение определенного срока, который определяется налоговым кодексом. Если вы не подадите уточненную декларацию, тогда переплаты по налогу не будут вам возвращены, а доплату вам придется сделать.
Зачем подавать уточненную декларацию 3-НДФЛ?
- если вы переплатили налог на доходы физических лиц;
- если вы доплатили недостающую сумму налога на доходы физических лиц;
- если при проверке налоговой инспекцией были обнаружены ошибки и требуются корректировки;
- если вы изменяли свой доходовый портфель в ходе года и хотите уточнить свои налоговые обязательства.
Важно понимать: если вы подадите недостоверную декларацию, то вам грозит ответственность за нарушение налогового законодательства.
Занижают ли ошибки в декларации подлежащую уплате сумму налога
Если ошибки и неточности в налоговой декларации 3-НДФЛ, поданной в налоговый орган, приводят к занижению суммы НДФЛ, который нужно уплатить, то на ваши плечи ложится обязанность внесения необходимых изменений в налоговую декларацию и представление уточненного документа в налоговый орган. Этот момент прописан в абз. 1 п.1 ст. 81 НК РФ.
Если недостоверные сведения или выявленные ошибочные данные не приводят к занижению суммы НДФЛ, подлежащей уплате, то вы имеете право внести соответствующие изменения в налоговую декларацию 3-НДФЛ и представить уточненный документ в налоговый орган. Но закон не вменяет вам это в обязанность, то есть, это можно делать по желанию об этом гласит абз. 2 п.1 ст. 81 НК РФ.
Данное правило «работает» для всех плательщиков налогов, в частности и на физических лиц, которые заявили в декларации 3-НДФЛ тот или иной налоговый вычет.
Рассмотрим наглядный пример
Физическое лицо подало в налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2016 год, и заявило имущественный налоговый вычет по расходам на покупку квартиры. В том же 2016 году была оформлено право собственности на квартиру. После того, как декларация была подана, гражданин выявил, что он не учел в документе доход, по которому НДФЛ был уплачен, и по этой причине была занижена сумма имущественного вычета.
В данной ситуации физическое лицо имеет право подать уточненную декларацию по НДФЛ и осуществить перерасчет размера имущественного налогового вычета по расходам на покупку квартиры.
Когда можно оформить налоговый вычет по процентам
Заявление на получение первой выплаты вы сможете подавать уже в следующем году после получения права собственности/подписания акта приема-передачи. Но, например, если вы открыли ипотеку в сентябре 2022 года, то в 2023 году придет вычет только за 3–4 месяца. Проще дождаться 2024 года и получить вычеты сразу за 2022 и 2023 годы.
Возможные варианты:
- подавать заявление на получение налоговых вычетов (сначала за покупку недвижимости, потом за проценты) каждый год после оформления сделки;
- подавать заявления каждые 2 или 3 года, например, если хотите подкопить сумму возврата побольше.
Если в течение первых трех лет право на получение вычета за уплаченные проценты не исчерпано, воспользуйтесь им в последующие годы, пока ипотечный кредит не будет закрыт. Поэтому заемщики и оформляют сначала выплату за покупку недвижимости, а уже потом — за проценты.
Как подать уточненную декларацию 3-НДФЛ в 2024 году
Декларация 3-НДФЛ подается в налоговую службу гражданами, получающими доходы из различных источников. Если вы обнаружили ошибку в ранее поданной декларации или у вас появилась необходимость уточнить сведения, вы можете подать уточненную декларацию 3-НДФЛ.
Итак, кто может подать уточненную декларацию? Подача уточненной декларации возможна для всех налогоплательщиков, которые ранее уже подавали декларацию по форме 3-НДФЛ.
При подаче уточненной декларации необходимо учесть определенные сроки. В соответствии с налоговым кодексом, уточненная декларация должна быть подана в течение трех лет после истечения срока подачи первоначальной декларации.
Какой бланк использовать для подачи уточненной декларации 3-НДФЛ? Для этого необходимо использовать бланк декларации 3-НДФЛ, который применялся при первоначальной подаче декларации.
Что важно знать о подаче уточненной декларации? При подаче уточненной декларации необходимо указать измененные данные и объяснить причину, по которой производится уточнение информации. Также в уточненной декларации нужно скорректировать все ранее указанные сведения, которые являются ошибочными или устаревшими.
Как сделать уточняющую декларацию 3-НДФЛ? Для этого следует заполнить все разделы декларации, указав актуальные данные и исправив ранее допущенные ошибки.
Что будет, если не подать уточненную декларацию? Если вы заметили ошибки или неточности в ранее поданной декларации, важно их исправить, чтобы избежать возможных штрафов и проблем с налоговой службой. Поэтому рекомендуется внимательно проверять данные перед подачей декларации и в случае необходимости своевременно подавать уточненную декларацию.
Что будет, если не скорректировать сведения
Если при заполнении декларации 3-НДФЛ были допущены ошибки или пропущены какие-либо сведения, то необходимо скорректировать эти данные. В противном случае могут возникнуть серьезные последствия.
Если не скорректировать сведения, то налоговая служба может запросить дополнительные документы и пояснения, которые потребуется предоставить в качестве доказательства правильности уточненной информации.
Корректирующая декларация 3-НДФЛ позволяет уточнить информацию о доходах, налоговых вычетах и иных данных, которые были указаны некорректно или были пропущены в первоначальной декларации. Данный бланк может быть использован какой угодно раз, пока не истекут сроки подачи декларации.
При подаче уточненной или корректирующей декларации 3-НДФЛ необходимо следовать определенному порядку. Во-первых, необходимо сделать проверку заполненных данных и выявить ошибки или пропущенные сведения. Затем подготовить уточняющую или корректирующую декларацию, в которой указать все необходимые изменения.
Сроки подачи уточненной декларации 3-НДФЛ определяются в соответствии с законодательством. Обычно уточненная декларация должна быть подана в течение трех лет с момента окончания календарного года, за который готовится декларация.
Как исправить ошибки в декларации 3-НДФЛ?
3-НДФЛ – это декларация, которую каждый год должен сдавать налогоплательщик, получивший доход от продажи недвижимости или ценных бумаг. Но что делать, если в заполненной декларации были допущены ошибки?
Какие ошибки можно исправить? Если вы обнаружили в своей декларации ошибки в сведениях о доходах, налоговых вычетах или в расчете налогообложения, то такие ошибки можно исправить. Ошибки в сведениях о паспортных данных, адресе или других личных данных не подлежат исправлению.
Какой порядок подачи уточненных деклараций? Если вы обнаружили ошибки в своей декларации после ее подачи, то вам необходимо сделать уточненную декларацию, исходя из корректирующего бланка. Уточненную декларацию нужно сдать при помощи электронной подписи, в том порядке, как и обычную декларацию.
Что грозит, если не исправить ошибки? Если вы не исправите ошибки, то налоговая инспекция может начать проверку и вы можете не только заплатить штрафы, но и отвечать по уголовной ответственности за предоставление ложных данных.
Как скорректировать декларацию? Для корректировки декларации используйте данные, которые были указаны в декларации 3-НДФЛ. Уточненная декларация должна отразить изменения, которые вы хотите внести. Если вы не знаете, какие данные использовать и как сделать корректировку, то обратитесь к специалистам, которые помогут вам справиться с этой задачей.
Советы по правильному заполнению уточненной декларации 3-НДФЛ
Что такое уточненная декларация 3-НДФЛ и почему ее нужно сделать?
Уточненная декларация 3-НДФЛ – это дополнительное представление декларации, которую необходимо сдать, если в ходе налоговой проверки или по другой причине обнаружились ошибки в уже поданной декларации. При этом не важно, кто выявил ошибку – налоговая служба или вы сами. Уточненная декларация должна отразить данные, которые не были указаны в первоначальной декларации, или зафиксировать изменения по уже указанным данным.
Какие сведения нужно указывать при заполнении уточняющей декларации?
В уточненной декларации необходимо указывать только те данные, которые должны быть изменены или дополнены по сравнению с первоначальной декларацией. Единственным исключением могут быть сведения о доходах, которые были упущены из-за ошибки при заполнении первоначальной декларации – такие данные нужно обязательно указать в уточненной декларации.
Какой порядок заполнения уточненной декларации 3-НДФЛ?
Для заполнения уточненной декларации можно использовать бланк первоначальной декларации. В таком случае в бланке нужно отметить, что это корректирующая декларация. Если сроки подачи первоначальной декларации еще не истекли, то можно просто скорректировать декларацию и отправить ее заново. Если сроки уже прошли, то следует сформировать новую декларацию и сдать ее в налоговую службу.
Какая ответственность грозит за неправильное представление уточненной декларации?
За неправильное представление уточненной декларации может грозить налоговая ответственность, поэтому необходимо тщательно проверять правильность заполнения. Если вы самостоятельно скорректировали декларацию, то необходимо самостоятельно проверить ее на наличие ошибок.
Как определяем сроки подачи уточненных деклараций?
Сроки подачи уточненных деклараций определяются заранее – это обычно 3 года с момента подачи первоначальной декларации или момента окончания года, за который подается декларация.
Как будут отразиться уточненные данные на налоговой базе и что это означает?
Уточненные данные будут отразаться на налоговой базе в соответствии с указанными в уточненной декларации изменениями. Это может повлиять на размер налога, который нужно будет уплатить или вернуть в случае избыточной выплаты.
Как подать уточненную декларацию 3-НДФЛ?
Уточненную декларацию 3-НДФЛ можно подать налоговую декларацию через Интернет, при этом нужно указать, что это уточненная декларация. Также можно подать уточнение в соответствующем офисе налоговой службы.
Как готовиться к проверкам, если у вас есть уточненные декларации?
Если у вас есть уточненные декларации, то необходимо тщательно проверить правильность заполнения документов и во время проверки предоставлять налоговым инспекторам все необходимые документы в полном объеме. Также рекомендуется хранить копии уточненных деклараций в течение периода, определенного налоговым законодательством.
Как сделать корректирующую декларацию 3-НДФЛ
Если заполненная декларация 3-НДФЛ содержит неправильно указанные данные о доходах и налогах, то ее можно скорректировать при помощи корректирующей декларации.
Для подачи корректирующей декларации 3-НДФЛ необходимо использовать тот же порядок и бланк, что и для уточняющей декларации. Корректировать можно только те налоговые сведения, которые были указаны неправильно в первоначально отправленной декларации.
При подаче корректирующей декларации необходимо указать, какие именно данные будут скорректированы, на какую сумму их необходимо обнулить и почему такое скорректирование требуется.
Если первичная декларация 3-НДФЛ была отправленная налоговой, то корректирующую декларацию можно отправить в ту же налоговую организацию. В случае, если первичная декларация не была отправлена, то корректирующую декларацию можно подать налоговой до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Если корректирующая декларация подается после отправления первоначальной, то налогоплательщик должен отозвать отправленную ранее декларацию. В таком случае, налоговая может запросить уточнение сведений и данные для подготовки новой декларации.
При подаче корректирующей декларации необходимо соблюдать сроки и правила ее подачи. Как правило, корректирующую декларацию можно подать в течение трех лет со дня, когда налогоплательщик был обязан подать первичную декларацию.
Шаг 1: Получение необходимых документов
Перед тем, как подать уточненную декларацию 3-НДФЛ в 2024 году или сделать корректирующую декларацию 3-НДФЛ, вам потребуется собрать необходимые документы. Для этого следует обратиться в организации, в которых вы работали в отчетном периоде, а также в банк, в котором у вас есть счета.
Вот список основных документов, которые вам понадобятся:
- Справка о доходах — это документ, который выдается работодателем и содержит информацию о заработной плате, вычетах и начисленных налогах. Получить справку о доходах можно в отделе кадров или у бухгалтера вашей организации.
- Выписка из банка — это документ, который содержит информацию о движении денежных средств на вашем счете за отчетный период. Выписку из банка можно получить в отделении банка или через интернет-банкинг.
- Договоры аренды или продажи недвижимости — если вы имеете доходы от аренды или продажи недвижимости, вам понадобятся договоры, подтверждающие эти операции. Договоры можно получить в нотариальных конторах или у соответствующих организаций.
Также возможно понадобятся следующие документы:
- Договоры о предоставлении услуг — если вы имеете доходы от предоставления услуг, вам понадобятся договоры, содержащие информацию о доходах и расходах. Договоры можно получить у организаций, которым вы предоставляете услуги.
- Документы об уплаченных налогах — если вы были обязаны уплатить налоги самостоятельно, вам понадобятся подтверждающие документы об уплаченных суммах. Такие документы можно получить в налоговой инспекции.
- Документы об имуществе — если у вас есть имущество, его стоимость также может быть учтена в декларации. Подготовте документы, подтверждающие стоимость имущества (свидетельства о собственности, договора купли-продажи и т.д.).
Зная список необходимых документов, вы можете начинать сбор информации и приступать к заполнению уточненной декларации 3-НДФЛ в 2024 году или корректирующей декларации 3-НДФЛ.
Как сделать корректирующую декларацию 3-НДФЛ
Если вам необходимо внести изменения в уже поданную декларацию 3-НДФЛ, вы можете сделать корректирующую декларацию. Это позволяет исправить ошибки или уточнить информацию о доходах за прошлый год.
Для того чтобы сделать корректирующую декларацию, вам необходимо заполнить новую форму 3-НДФЛ с учетом внесенных изменений. В декларации вы должны указать все данные, которые были указаны в первоначальной декларации, а также внести необходимые исправления.
Не забудьте обратить внимание на правильность заполнения полей, так как неправильно заполненная декларация может привести к задержке или отказу в обработке.
Помимо заполнения новой формы, вы также должны приложить сопроводительное письмо, в котором указать причину внесения изменений и почему они не были учтены в первоначальной декларации.
После заполнения декларации и написания сопроводительного письма, вы должны предоставить документы в налоговую инспекцию. Обратитесь в ближайшую налоговую службу для получения подробной информации о том, как именно сдать декларацию и какие документы необходимо предоставить.
Шаг 3: Заполнение декларации с учетом изменений
1. Внесите необходимые изменения в декларацию:
Если вы обнаружили ошибки или упустили что-то в своей декларации 3-НДФЛ, вам необходимо внести соответствующие изменения. Для этого откройте декларацию и произведите корректировки в соответствующих разделах.
2. Уточните информацию о доходах:
При заполнении уточненной декларации вам необходимо указать все изменения, касающиеся полученных доходов за отчетный период. Если есть новые источники дохода или изменения в суммах доходов, обязательно укажите их, чтобы ваша декларация была полной и точной.
3. Укажите сумму удержанного налога:
В уточненной декларации также необходимо указать сумму удержанного налога за отчетный период. Обратите внимание на то, что эта сумма должна соответствовать измененным доходам, указанным в декларации.
4. Сохраните и отправьте декларацию:
После внесения всех необходимых изменений проверьте правильность заполнения декларации и сохраните ее. Далее, в зависимости от требований налоговой службы вашей страны, отправьте декларацию в соответствующий орган или загрузите ее на официальный сайт.
5. Получите подтверждение о приеме:
Обязательно сохраните подтверждение о приеме уточненной декларации. Это будет доказательством того, что вы своевременно предоставили корректную информацию о своих доходах налоговой службе.
Следуя этим шагам, вы сможете заполнить уточненную декларацию 3-НДФЛ с учетом всех необходимых изменений и быть уверенными в ее точности и правильности.
Шаг 2: Подготовка документов и информации
Перед тем, как подавать уточненную или корректирующую декларацию 3-НДФЛ, вы должны собрать все необходимые данные и документы. Это важно, чтобы избежать ошибок и не попасть в неприятную ситуацию с налоговыми органами.
- Какой номер декларации вы лицо оформляете? Вы должны знать номер декларации, которую вы собираетесь уточнить или скорректировать. Обычно это 3-НДФЛ.
- Что такое уточненка или корректировка? Уточненка или корректировка представляет собой изменение уже сданной декларации 3-НДФЛ, если после подачи вы обнаружили ошибки или пропустили какие-то важные сведения.
- Кто обязан сдавать уточняющую или корректирующую декларацию? Вы обязаны подавать уточненную или корректирующую декларацию 3-НДФЛ, если вы обнаружили ошибки в первоначальной декларации или не указали какие-то данные.
- Какие данные вам понадобятся для уточненки или корректировки? Вы должны знать, какие данные вы хотите изменить или добавить в декларацию 3-НДФЛ. Например, это может быть изменение дохода, налоговых вычетов или подтверждение полученных доходов.
- Какой порядок подачи уточненной или корректирующей декларации? Подача уточненной или корректирующей декларации осуществляется в электронной форме через сайт ФНС или личном кабинете налогоплательщика.
- Какие сроки подачи уточненной или корректирующей декларации 3-НДФЛ? Сроки подачи уточненной или корректирующей декларации определяются налоговым законодательством. Обычно это до 1 июля следующего года после окончания налогового периода.
- Какой бланк использовать для уточненки или корректировки декларации 3-НДФЛ? Для уточненки или корректировки декларации 3-НДФЛ используется бланк документа, который имеет другой номер и отличается от первоначальной декларации.