Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что делать, если пришел налог на проданную машину?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Транспортный налог начисляется владельцу автомашины, т.к. реализация транспортных средств производится по стандартным договорам купли-продажи. Узнать о смене владельца в автоматическом режиме у налоговой службы не получиться. Ведь только в Росреестре проводится регистрация договоров на продажу недвижимости.
Почему так происходит и кто виноват
Транспортные средства в эту категорию не попадают. Поэтому удалить имя прежнего владельца в базе лиц, уплачивающих транспортный налог, можно только после снятия машины с учета. Если этого не произошло, то налог будет начисляться тому, за кем числится ТС.
Причинами начисления налога на проданную машину могут быть:
- взыскивание фискальных платежей за предыдущий период, когда машина была в собственности продавца;
- продажа авто по простой доверенности (генеральная дает возможность новому владельцу переоформить ее на себя);
- новый владелец не хочет по каким-либо причинам производить перерегистрацию транспортного средства. Например, сразу после покупки произошло ДТП, после которого автомобиль не подлежит восстановлению или нежелание уплачивать налог;
- покупатель не может снять машину с учета из-за болезни или ошибок в договоре купли-продажи (в дальнейшем ДКП);
- сотрудник ГИБДД не передал информацию о смене владельца в налоговую инспекцию;
- переданные данные потерялись в ИФНС из-за технического сбоя программного обеспечения или халатности инспектора.
Почему приходит налог на проданный автомобиль?
Дело в том, что сделка считается завершенной, когда подписан договор купли-продажи и произведена передача денег за ТС.
Подобные документы не подлежать регистрации через Росрестр, поэтому ИФНС не может самостоятельно узнать о смене хозяина.
Если покупатель будет недобросовестным или по каким-то причинам не переоформит машину, то собственником в налоговой базе останется предыдущий владелец.
Некоторые автолюбители страхуются и присутствуют при перерегистрации автомобиля покупателем. Основные причины того, что проданное ТС продолжает числиться за предыдущим хозяином и приходит налог на проданную машину:
- Новый владелец не провел перерегистрацию.
- В базе налоговой службы не прошло отчуждение имущества по ошибке сотрудника налоговой службы.
- Сделка купли-продажи автомобиля была проведена с нарушениями или договор составили неправильно. С этой проблемой может столкнуться покупатель. Инспектора ГИБДД тщательно проверяют всю документацию перед постановкой на учет.
- Ошибка инспектора ГИБДД. Нерадивые сотрудники могут не внести изменение в базу или сделать это не по правилам, в результате гражданину придет налог на проданную машину.
Что делать, если договор купли-продажи утерян
Все документы о сделке по продаже ТС обязательно сохраняйте. Бывает, что они могут понадобиться даже через несколько лет. Если договор утерян, то оспорить чужой штраф будет проблематично. Можно конечно обратиться к новому собственнику и попросить копию, но тот может не пойти вам навстречу.
А вот прекратить регистрацию можно. По закону есть несколько оснований для снятия автомобиля с учета. Основными из них являются угон или иная утрата транспортного средства, утилизация, а также вывоз за границу.
Из всех этих вариантов нам подходит прекращение регистрации в связи с утерей. Можно придумать любое обоснование того, что случилось с машиной: сгнила, утонула, забыли, где она находится.
В этом случае придется обратиться в МРЭО ГИБДД лично. Кроме заявления о снятии с учета у вас потребуют оригинал и копию паспорта. Вдобавок могут попросить предоставить свидетельство о регистрации, паспорт транспортного средства и госномера. Но если их не будет – ничего страшного, на исход дела это не повлияет.
Могут ли отказать в обжаловании несправедливого штрафа?
Да, только в том случае, если бывший владелец не сможет доказать, что официально передал права на машину другому лицу. Например, в том случае, если договор купли-продажи утерян или испорчен. В этой ситуации можно составить копию и заново подписать ее, но для этого придется выйти на связь с покупателем и договориться с ним.
Если сделать это невозможно, есть еще один выход: снять машину с учета в связи «с ее утратой». Такая формулировка не предполагает криминала и не влечет за собой заведение уголовного дела и объявления машины в розыск. Впрочем, как мы уже упоминали выше, можно выбрать и тот вариант, при котором машину в розыск объявляют. В этом случае покупателю придется пойти на компромисс и согласиться на восстановление документов.
Что делать в подобной ситуации
Если продал авто без договора купли продажи, что делать?
Надо подать в МРЭО заявление с просьбой дать информацию о перерегистрации авто, которое ранее находилось в собственности. Свой интерес можно обосновать тем, что машина была передана доверенному лицу для снятия с учета и продажи, но контакты с представителем утеряны.
Если в генеральной доверенности есть паспортные данные посредника, можно связаться с новым владельцем машины, проехать с ним в ГИБДД для постановки ТС на учет. Если с новым владельцем нет связи или он отказывается уладить формальности, можно обратиться в ГИБДД самостоятельно.
Для переоформления прав собственности на авто с покупателем надо оформить ДКП в письменном виде. Если он от сделки уклоняется, надо обратиться в гражданский суд за истребованием машины из незаконного владения, и пусть покупатель доказывает, что приобрел у Вас авто. В судебном порядке устанавливается факт, что именно он владелец, далее иск — о понуждении совершить сделку.
Подобный иск можно подавать и в том случае, если у бывшего собственника есть копия расписки о передаче денег. О заключении сделки в таком случае свидетельствует фактическое поведение сторон (один передал деньги за машину, другой – принял).
На тематических форумах, где этот вопрос активно обсуждается, советуют подать заявление на утилизацию, игнорируя интересны тех, кто купил, если они не заботятся о ваших.
Ситуации с продажей авто без ДКП могут быть всякие: срочно нужны деньги, нет должного опыта в таких сделках, посредники настаивают на своем варианте. Если такой факт имеет место, обращайтесь без промедления в ГИБДД.
Когда требования налоговой службы законны
Учитывая, что начисление и последующая уплата налога растянута во времени почти на год, требование уплатить налог на автомобиль, который фактически перешел в собственность другого лица, не всегда ошибочно.
На заметку! В текущем году налог начисляется за предшествующий календарный год. До 1 декабря 2017 года физические лица — владельцы транспорта, должны заплатить налог за прошедший 2016 год.
Если транспорт был продан в течение года, старому владельцу надлежит заплатить налог пропорционально количеству полных месяцев владения. Например, автомобиль был продан в апреле 2016 года. В таком случае, бывший собственник, получит уведомление в 2017 году, с требованием заплатить транспортный налог за четыре месяца 2016 года. Поэтому, если сумма налога, указанная в извещении, меньше обычного, причин для беспокойства нет.
На заметку! Осуществить платеж за 2017 год необходимо будет в следующем 2018 году.
Извещение о необходимости закрыть долг может приходить в течение трех периодов (лет), предшествующих дате оплаты, но не более.
Если пришел ошибочно начисленный налог на машину, необходимо как можно быстрее поставить в известность контролирующий орган. Но что делать с долгом до того, как налоговая служба внесет корректировки? Налогоплательщик может следовать одной из нижеприведенных тактик:
- Оплатить всю сумму, указанную в налоговом уведомлении. Это избавит вас от начисления пени и других мер наказания за просрочку. После внесения корректировок образуется переплата. Деньги, оплаченные излишне, можно либо оставить в счет уплаты другого налога, либо забрать. Первый вариант неудобен тем, что образовавшейся переплатой можно закрыть только налог на автотранспорт. Поэтому, если у вас нет другой машины, средства будут «висеть», пока она не появится. Недостаток второго варианта в том, что процесс возврата переплаты займет немало времени. Если вы решили вернуть деньги обратно, нужно обратиться в налоговую инспекцию с заявлением.
- Заплатить только ту часть, с которой вы согласны. Например, транспортное средство находилось у вас до 1 июля 2016 года, то есть полгода. Но налог пришел на весь год. Вы можете оплатить только половину задолженности, а остальное оспорить. Это избавит вас от начисления пени и наложения ограничений, а также сведет к минимуму риск судебного разбирательства.
- Оставить долг не закрытым. Это имеет смысл только если новое скорректированное уведомление должно прийти на мизерную или нулевую сумму. Но стоит учесть, что отказ от уплаты налога ведет к штрафам и другим мерам наказания.
Как не допустить повторения подобной ситуации
По закону нашей страны старый владелец не должен снимать с учета автомобиль, который был продан на основании договора купли-продажи. Пройти процедуру перерегистрации автотранспорта должен новый собственник. Но, если он этого не сделал, все обязательства по закрытию штрафов, пени, налоговых сборов возлагается на бывшего автовладельца.
Чтобы обезопасить себя от лишних денежных трат и проблем с ГИБДД в будущем, лучше всего присутствовать во время прохождения процедуры постановки на учет машины следующим владельцем. Если по какой-то причине вы сделать этого не смогли, через десять дней в ГИБДД можно проверить на ком числится автотранспорт. Если законным собственником до сих пор являетесь вы, можно уже начинать предпринимать меры по решению вопроса.
Машина продана, а транспортный налог начисляется
Конституция определяет обязательными к уплате налоги, установленные исключительно законом. А как же транспортный? Кто по закону является плательщиком? Тот, на кого зарегистрирован автомобиль? Но регистрацию осуществляет ГИБДД , значит, если автомобиль продан, а новый собственник его не поставил на учет, то платит тот, кто этот автомобиль продал.
Пока нельзя было продать без снятия с учета, это работало. А когда президент Медведев вмешался и стало можно продавать без снятия с учета, закон перестал соответствовать Конституции РФ. Оказалось, что плательщик налога законом прямо не установлен, и, значит, налог противоречит Конституции, то есть незаконный и платежу не подлежит.
Огромное количество людей попало в жернова как должники. И никому нет дела, просто говорят: идите в суд. Где президент Медведев? Уже нет, а глупость осталась и люди страдают. Разве я не прав? Кто исправит эту глупость и вернет наши деньги?
Сергей Николаевич Воробьев
Сергей Николаевич, вы правы в том, что налоги должны соответствовать закону. Давайте разберемся, что получилось с транспортным.
Транспортный налог должны платить те люди, на которых зарегистрирован автомобиль. Здесь вы тоже абсолютно правы. Давайте сделаем акцент на том, что факт регистрации автомобиля на конкретного человека — это основание для начисления ему транспортного налога . См. ст. 357 НК РФ .
Данные о смене владельца поступили, но из-за ошибки исполнителя извещение направлено на вас
А может быть и так, что даже произведя все эти действия, через некоторое время вы обнаружите, что налоговая задолженность продолжает висеть на вас. Или в налоговой инспекции выяснится, что налог начислен на вас по ошибке.
Помните: государственная машина устроена таким способом, что у любого чиновника любого уровня есть руководитель, работа которого состоит в том, чтобы исправлять ошибки подчиненных и, буде такие выявятся, провести с ним работу по недопущению ошибок в дальнейшем. Традиции нашей страны требуют подобную работу проводить в виде разносов, наказаний и других физических и моральных воздействий на нарушителя, дабы и ему впредь неповадно было, и внукам заказал.
Поэтому, если вы узнаете, что налог требуют оплатить в результате ошибки нерадивого налогового чиновника, обращайтесь к руководителю отдела или инспекции. Пишите заявление, к которому приложите справку из ГИБДД. Как правило, уж таких действий бывает с запасом достаточно, чтобы ошибку исправили.
Разумеется, любые действия налоговой инспекции можно оспорить в суде, особенно если у вас на руках имеются доказательства, к которым относятся договор купли-продажи и справка МРЭО ГИБДД и вы убеждены, что налог вам начислен на период, когда автомобиль уже не был зарегистрирован на вас. Но эпопеи с судами, зачастую длящиеся годами, — это, как говорят, уже совсем другая история.
До свидания, дорогие мои читатели. Не забывайте подписываться на новинки блога, делитесь своими новыми знаниями с друзьями и знакомыми и приглашайте их на наши беседы.
Как написать заявление в налоговую
Чтобы отменить неправомерное налогообложение правильно и без лишних нервов, лучше всего проконсультироваться или даже привлечь юриста. Конечно, это решение зависит от сложности случая, и принимает его исключительно бывший владелец. Передать заявление можно лично, по почте, в электронном виде. Для подачи заявления через сайт налоговой необходимо иметь личный кабинет или подтверждённую электронную подпись. При заполнении бланка заявления стоит обратить внимание на важную информацию, которую нужно указывать:
- чёткая формулировка просьбы;
- точная формулировка основания неправомерности – подтверждением будут ссылки на статьи законов, кодексов и положений других нормативных актов;
- основные характеристики транспортного средства: вин-код, государственный номер, модель и прочее;
- способ для обратной связи: каким образом можно отправить ответ на заявление – по обычной почте, электронной или лично в руки.
Можно ли восстановить договор купли-продажи машины?
Договор купли-продажи (ДКП) автомобиля — документ, удостоверяющий переход права собственности от одного владельца к другому. Основным условием соглашения выступает его платность. Это значит, что в документе фиксируется сумма, за которую осуществляется передача прав собственности на автомобиль. Соглашение не может быть безвозмездным. Стороны оговаривают стоимость имущества до подписания договора. Если в документе не указана цена машины, он не будет считаться действительным.
ДКП составляется в письменной форме. Участники сделки должны подготовить 3 экземпляра документа. По одному из них предоставляется каждому из участников сделки. Ещё один экземпляр направляется в ГИБДД. Каждая бумага должна быть подписана. Потребность в обязательном нотариальном заверении соглашения отсутствует. Однако если стороны желают защитить себя от непредвиденных обстоятельств, они могут выполнить действие по собственному желанию.
На практике одна из сторон может утратить договор. В этом случае договор купли-продажи автомобиля можно восстановить. Для этого предстоит обратиться в ГИБДД или к нотариусу, если заверение бумаги выполнялось. Гражданину предоставят копию соглашения. Она может потребоваться при направлении декларации в налоговую службу, если у продавца возникнет потребность отчитаться за полученный доход.
Как восстановить договор купли-продажи автомобиля в ГИБДД?
Подлинник договора купли-продажи автомобиля хранится в ГИБДД. Официальная информация размещена в базу. Факт нахождения машины в собственности можно подтвердить, предоставив ПТС. С документом потребуется посетить отделение учреждения и попросить предоставить копию соглашения. Если действие результата не дало, потребуется составить официальное обращение. Для этого необходимо:
- Оформить заявление. Оно составляется на имя начальника ГИБДД. Форма документа законодательно не зафиксирована. Необходимо придерживаться основных правил делопроизводства. В заявлении требуется изложить суть проблемы.
- Отправить документ.
- Дождаться ответа. Он должен быть дан в установленном законом порядке.
Обычно хранение договора купли-продажи в архиве осуществляется не больше 3 лет. Задача собственника — убедить представителя уполномоченного органа изучить архив.
Без каких бумаг невозможно зарегистрировать автомобиль
Таких документов всего 2:
- Паспорт нового хозяина машины.
- Договор купли-продажи.
Если будет утерян один из них, то поставить на учет транспортное средство не получится. Далее детально рассмотрим, почему невозможно это сделать, и как восстановить утраченные бумаги. Кроме этого, невозможно зарегистрировать машину, если нет нотариальной доверенности от нового владельца, если заявление о регистрации подает другое лицо.
Но положительный момент в том, что, если нет других документов, кроме ДКП, то зарегистрировать автомобиль можно без сложностей, и их утрата не помешает (к ним относятся СТС и ПТС).
Договор – единственная бумага, которая доказывает факт собственности, перешедшей от другого владельца. Если ДКП утерян, то продавец не сможет забрать у вас машину. Можно найти другие данные, подтверждающие факт продажи или покупки, а также передачи денег разными способами.
Но для Госавтоинспекции основным документом для регистрации автомобиля будет именно этот документ – ДКП, который подтверждает переход владения авто. Это подробно описано в Приказе 399 п. 17, касающемся Правил регистрации. При покупке машины б/у только договор будет доказывать этот факт. Поэтому при его утере в ГИБДД наверняка вам откажут, и по закону будут абсолютно правы.
Единственным выходом при утере такого документа, будет оформление нового договора. Но рекомендуется при сделке заполнять 3 экземпляра договора, из которых:
- Основной – для себя.
- Второй – для регистрационных действий в МРЭО ГИБДД.
- Третий – запасной документ, который пригодится в случае утери первого.
Кроме этого, второму участнику сделки также отдается экземпляр ДКП.
«Угон автомобиля не хотите?»
Наш читатель Андрей два года назад снял свою машину с учета для продажи. Покупателя нашел довольно быстро, получил деньги за машину, а покупателю передал автомобиль с ключами и документами. Составили между собой договор купли-продажи, пойти в ГАИ договорились позже, потому что время было уже позднее.
«Созвонились через неделю, но покупатель оказался в командировке, потом времени не было то у него, то у меня, – вспоминает Андрей. – Так и оставили как есть, без перерегистрации. Штрафы с камер фотофиксации мне не приходят, деньги за авто я получил, ничего страшного».
Однако после введения транспортного налога Андрей, как говорится, зашевелился. Для начала он позвонил в налоговую, где ему разъяснили: раз он все еще является собственником автомобиля, то налог будут требовать с него. «Ждите уведомление об этом на ваш адрес регистрации», – цитирует налоговую Андрей.
Однако теперь возникла проблема похлеще: дозвониться до нынешнего хозяина машины, чтобы переоформить авто в ГАИ, нереально, он просто не поднимает трубку.
«Тогда я обратился в местное РУВД с просьбой оказать содействие в розыске фактического владельца с целью регистрации авто на его имя. Но мне, по сути, сразу дали от ворот поворот. «Сами виноваты, тут гражданско-правовая сделка, мы розыскные мероприятия в таких случаях не проводим, идите в суд» – таким был ответ, если коротко. Я им говорю: раз так, то сам пойду туда, где владелец проживает, и заберу машину, раз мне помогать не хотят. «А угон автомобиля тогда не хотите с перспективой загреметь в места не столь отдаленные?» – эта ответная фраза заставила меня задуматься».
Андрей решил проконсультироваться у адвоката, за что заплатил 70 рублей. Тот рассказал, что имущество он как собственник передал добровольно, деньги взамен получил, значит, приобретатель автомобиля является добросовестным. Теперь нужно подавать иск в суд об изъятии авто у добросовестного приобретателя либо иск о понуждении к заключению сделки.
«Я на распутье, – говорит герой этой истории. – Услуги адвоката для меня не дешевы – 400 рублей за день участия в судебном процессе. А если суд проиграю, то что, впустую потрачу деньги?»