Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно ли вернуть налог с покупки автомобиля?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Рассмотрим, как получить налоговый вычет при покупке автомобиля в 2022 году, и реально ли это. Безусловно, автотранспорт тоже является имуществом. Но в ст.220 НК РФ обозначен реестр имущества, для которого применяется вычет. Расходы на приобретение автотранспорта в нем отсутствуют.
Налоговый вычет при покупке автомобиля 2022
К сожалению, на данный момент налоговый вычет при покупке автомобиля не предоставляется. Это относится ко всем машинам, независимо от того, новая она или подержанная, отечественная или «иномарка», недорогая или премиум-класса. Но есть вероятность, что в недалеком будущем ситуация с налоговым вычетом за автомобиль изменится. Депутатами на рассмотрение Госдумы был представлен проект поправок в статью 20 НК Российской Федерации.
А сейчас немного о сути этих изменений. Их авторы выступили с предложением возвращать часть денег, израсходованных на покупку легкового транспорта, если он произведен в России и стоит не более 1 миллиона руб. А налоговый вычет при покупке автомобиля будет составлять лишь 10 % вместо привычных всем 13-ти. Таким образом, с приобретенного авто возврат может составить не более 100 тысяч руб. Все же, это лучше, чем ничего. Остается надеяться, что предоставление налогового вычета за автомобиль станет реальностью в самое ближайшее время.
Если вы владели транспортным средством больше трех лет, вы не обязаны отчитываться перед налоговым органом и платить налог.
Если же срок владения менее трех лет, нужно заполнить 3-НДФЛ и отчитаться перед ФНС, даже если налог оказался нулевым. Декларация и документы по сделке докажут, что вы не получили прибыль.
Обязанность по отчетности и уплате наступает на следующий год после совершения сделки. Составить и подать декларацию в ФНС по месту прописки нужно до 30 апреля. Основание: п. 1 ст. 229 НК РФ.
К декларации приложите пакет документации, подтверждающей доходы, расходы или вычеты. Доход вы можете подтвердить договором на продажу автомобиля. Для обоснования расходов приложите договор на покупку машины, квитанцию, банковскую выписку или расписку от продавца на получение денег.
На рассмотрение в Госдуме находится законопроект, который предлагает ввести новый вычет по НДФЛ в размере 13% от суммы расходов на приобретение автомобиля. Предполагается, что вычет будет доступен гражданам, которые приобрели новый (не бу) легковой автомобиль российского производства для семейных или личных потребностей. Общая сумма расходов – строго до 1 млн рублей. Наибольшая запланированная сумма вычета – 100 тысяч рублей.
Если законопроект примут, то из бюджета налогоплательщики смогут возвращать 13 тысяч рублей.
Также было установлено следующее правило: если человек воспользовался таким вычетом, то он сможет получить его в будущем еще раз, однако должно пройти как минимум 5 лет с момента предыдущего обращения за возвратом.
Если налогоплательщик приобрел квартиру, частный дом, оплатил строительство или оформил кредит для данных покупок – до 2 млн рублей, то возвращается сумма до 260 тысяч (13% от стоимости покупки).
С автомобилем подобные расчеты не работают, поскольку вычет на транспортное средство не положен.
Если человек продал автомобиль за 300 тысяч рублей, но подтверждающие покупку справки и бумаги у него потерялись, то есть возможность использовать вычет в 250 тысяч рублей и заплатить 13% с 50 тысяч (300 – 250 = 50). Если документация есть (к примеру, авто было приобретено за 280 тысяч), то 13% рассчитываются с 20 тысяч рублей (300 – 280 = 20).
Законодательство не предусматривает возврат 13% от покупки авто – несмотря на то, что некоторые сделки по стоимости равноценны сo сделками по купле-продаже жилых объектов, а переход прав собственности на авто по сложности ничем не уступает с регистрацией и госпошлиной при переходе права собственности на жилье.
Можно ли вернуть 13% с покупки автомобиля?
Например, вы решили продать Mercedes CLA, который покупали за 1,2 млн рублей. При продаже установили ценник в 1,5 млн рублей. Он равен 250 тыс. рублей. Пользуйтесь им, если владели машиной меньше трех лет, получили ее в наследство или по договору дарения и решили продать.
Форма предназначена исключительно для сообщений об отсутствии или некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения.
Если автомобиль принадлежал вам более трех лет, налог при продаже не уплачивается. В этом случае у вас нет обязанности декларировать сделку и платить налог. Основание: п. 17.1 ст. 217 НК РФ.
Когда речь идет о социальных вычетах, общая сумма для них (за исключением расходов на благотворительность, дорогостоящие медицинские услуги и оплату образования детей) не может превышать 120 тыс. рублей за год, то есть возвращаются 13 % от 120 тыс. рублей.
Срок владения зависит от того, как вы получили транспортное средство:
- купили — с момента подписания договора купли-продажи;
- унаследовали — с момента открытия наследства, то есть со дня смерти наследодателя;
- получили в дар — с момента подписания договора дарения.
В то же время при покупке автомобиля, наличие которого имеет большое значение для многих категорий населения — таких как многодетные семьи, пенсионеры — налоговый вычет не предусмотрен, констатировал он.
Кроме того, для получения у налогового агента инвестиционного вычета типа «Б» теперь не нужно посещать налоговый орган.
Из-за этого владельцы не спешат избавляться от своих автомобилей. Больше половины (56%) из них оценивают нынешнее время как плохое для продажи.
Если собственник квартиры не работает или платит налоги как ИП на упрощенной системе налогообложения, вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя, потому что он не уплачивается в бюджет.
Например, в 2021 году вы продали авто. До 30 апреля 2022 года вы должны были подать декларацию 3-НДФЛ. И в срок до 15 июля заплатить по счету.
Эксперт напомнил, что в соответствии с налоговым законодательством каждый россиянин имеет право единожды воспользоваться налоговым вычетом до 2 млн рублей при приобретении недвижимости, вернув себе в виде уплаченных налогов 13% с этой суммы — до 260 тыс. рублей.
Чтобы разобраться, так ли это, стоит обратиться к действующему законодательству и ознакомиться с актуальной информацией по теме.
Инвестиционный. Они полагаются владельцам ИИС (индивидуальных инвестиционных счетов, брокерских счетов и вкладов).
Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.
На рассмотрение в Госдуме находится законопроект, который предлагает ввести новый вычет по НДФЛ в размере 13% от суммы расходов на приобретение автомобиля. Предполагается, что вычет будет доступен гражданам, которые приобрели новый (не бу) легковой автомобиль российского производства для семейных или личных потребностей. Общая сумма расходов – строго до 1 млн рублей. Наибольшая запланированная сумма вычета – 100 тысяч рублей.
Если законопроект примут, то из бюджета налогоплательщики смогут возвращать 13 тысяч рублей.
Также было установлено следующее правило: если человек воспользовался таким вычетом, то он сможет получить его в будущем еще раз, однако должно пройти как минимум 5 лет с момента предыдущего обращения за возвратом.
Если налогоплательщик приобрел квартиру, частный дом, оплатил строительство или оформил кредит для данных покупок – до 2 млн рублей, то возвращается сумма до 260 тысяч (13% от стоимости покупки).
С автомобилем подобные расчеты не работают, поскольку вычет на транспортное средство не положен.
Если человек продал автомобиль за 300 тысяч рублей, но подтверждающие покупку справки и бумаги у него потерялись, то есть возможность использовать вычет в 250 тысяч рублей и заплатить 13% с 50 тысяч (300 – 250 = 50). Если документация есть (к примеру, авто было приобретено за 280 тысяч), то 13% рассчитываются с 20 тысяч рублей (300 – 280 = 20).
Законодательство не предусматривает возврат 13% от покупки авто – несмотря на то, что некоторые сделки по стоимости равноценны сo сделками по купле-продаже жилых объектов, а переход прав собственности на авто по сложности ничем не уступает с регистрацией и госпошлиной при переходе права собственности на жилье.
Автотранспорт – это достаточно дорогостоящий товар. Возврат НДФЛ при покупке автомобиля был бы важным социально значимым шагом законодателя. Ситуация осложняется еще и тем, что в России большинство граждан до сих пор приобретают машины на заемные средства и платят банкам и кредитным организациям высокие проценты. Кроме того, личный транспорт иногда становится средством дополнительного дохода, а в сельской местности при недоступности общественного транспорта имеет высокую социальную значимость, особенно для семей с детьми.
Поэтому возможность возврата налога за приобретение машины стала бы существенной помощью для автолюбителей.
С 2022 года у российских пенсионеров есть два варианта получения вычета.
Первый вариант — стандартная подача документов и декларации в ИФНС (личная явка или через кабинет на сайте ФНС), на следующий год после оплаты расходов.
Второй вариант — через работодателя. Для этого в ИФНС нужно подать заявление и документы в том же году, когда были оплачены медуслуги. После проверки ИФНС даст распоряжение работодателю перестать удерживать из зарплаты работающего пенсионера НДФЛ до исчерпания суммы вычета.
Работающие пенсионеры или пенсионеры, имеющие работающего супруга, а также те, кто платит НДФЛ в бюджет по иным причинам, имеют право на социальные вычеты. А те пенсионеры, кто официально работал до выхода на пенсию, имеют право на вычет за покупку недвижимости. Для получения вычета нужно обратиться в ИФНС. Сумма будет перечислена на счет в банке, либо прекратится удержание НДФЛ с зарплаты работающих пенсионеров.
Вопрос о том, предусмотрена ли компенсация за налог лицам, которые приобретают машину в лизинг или автокредит, достаточно актуален. В настоящий момент, в статье кодекса, регулирующего порядок получения вычета, не содержится информации касательно транспорта или другого движимого имущества. Исходя из этого, до момента принятия нового закона, вернуть средства, затраченные на налог при покупке автомобиля, нельзя.
- Нужно ли платить налог при продаже автомобиля в 2022 году
- С какой суммы берется налог
- Расчет налога с продажи автомобиля
- Как уменьшить налог с продажи авто
- Когда не надо платить НДФЛ с продажи авто
- Порядок уплаты налога
- Сроки уплаты
- Надо ли подавать декларацию
- Отличия в налогообложении для ИП и юрлиц
НДФЛ с продажи машины не приходит по почте. Считать его сумму и следить за своевременной уплатой россияне должны сами, иначе получат большие штрафы, которые иногда исчисляются десятками тысяч. Но разобраться с декларациями 3-НДФЛ и прочими бюрократическими вещами самостоятельно не так просто.
В этой статье мы подробно расскажем, как правильно рассчитать, снизить и заплатить налог после того, как вы передали свою ласточку покупателю.
Также читайте: Что делать после продажи автомобиля
Сначала в ФНС России подается налоговая декларация, затем вносятся денежные средства. Оплатить налог можно через сервис «Уплата налогов физических лиц». Он поможет сформировать платежный документ, с которым можно пойти в банк, или внести оплату по реквизитам банковской карты.
На приобретение машины такой льготы нет, а вот на продажу — есть. Когда вы продаете автомобиль, то получаете доход и платите 13% налог, который можно уменьшить за счет налогового вычета.
Как это происходит? Из стоимости автомобиля вычитается налоговый вычет, и НДФЛ уплачивается с полученного остатка. То есть налоговая льгота за продажу автомобиля уменьшает налогооблагаемый доход, что помогает законно сэкономить на уплате налогов.
- Что такое вычеты
- Типы вычетов
- Изменения в вычетах с 2021 года
- Имущественные вычеты
- Стандартные налоговые вычеты
- Социальные налоговые вычеты
- Инвестиционные налоговые вычеты
- Профессиональные налоговые вычеты
Вычет НДФЛ составляет 10% от суммы расходов на приобретение автомобиля.
Физическое лицо имеет право на налоговый вычет:
—
Если сумма фактически произведенных налогоплательщиком расходов не превышает 1 000 000 рублей.
—
Если легковой автомобиль изготовлен на территории РФ и приобретался для личного пользования.
- Владение автомобилем в течение 3 и более лет избавляет физических лиц от уплаты НДФЛ с дохода, полученного при его продаже.
- Если между покупкой и продажей транспортного средства прошло менее 3 лет, придется уплатить НДФЛ. Размер налога можно уменьшить на 250 000 руб. (имущественный вычет) или на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением транспортного средства.
Приобретение машины не входит в список объектов, за которые положен вычет. Об этом говорится в статье 220 НК РФ. Для других случаев сохраняется возможность возврата 13%. В том числе это актуально при продаже транспортного средства.
В число граждан, имеющих право получить налоговый вычет на машину, входят лица, которые стабильно декларируют доходы, а также своевременно погашают платежи в виде 13% от их суммы. Однако это касается только операций, связанных с продажей автомобиля. При покупке транспорта вернуть имущественный процент не удастся, вне зависимости от принадлежности к льготным категориям.
Как и при других формах вычета, гражданин может вернуть полную стоимость уплаченного налога. Однако такая норма действует только в том случае, если общая сумма не превышает 65 000 рублей.
Размер компенсации зависит от цены автомобиля. Для расчета нужно определить 13-процентную долю, которую пришлось платить в виде налога. Для этого достаточно воспользоваться калькулятором. Стоимость транспортного средства следует разделить на 100 и умножить на 13.
Важно знать! Если цена машины составила 500 тысяч рублей, то 13% от этой суммы – 65 тысяч. Это максимальный размер вычета, который смогут получать при покупке, если изменения в закон утвердят.
Вопрос о том, предусмотрена ли компенсация за налог лицам, которые приобретают машину в лизинг или автокредит, достаточно актуален. В настоящий момент, в статье кодекса, регулирующего порядок получения вычета, не содержится информации касательно транспорта или другого движимого имущества. Исходя из этого, до момента принятия нового закона, вернуть средства, затраченные на налог при покупке автомобиля, нельзя.
Законодательство РФ предлагает льготные условия на приобретение недвижимости – квартиры, дома, комнаты, земельного участка, а также долей от этого имущества.
Суть льготы состоит в том, что после покупки и оформления сделки вы имеете право на частичный возврат потраченных денег.
Для того чтообы вернуть налог за ипотеку, необходимо обратиться в налоговые органы и за��вить свое право на получение налогового вычета: оформить декларацию 3-НДФЛ и приложить сопутствующие документы.
Налоговый вычет доступен, только если владелец продает машину. Потому в перспективе гражданин должен быть готов к последующей реализации транспортного средства, если подобное планируется. Чтобы впоследствии процедура не вызвала затруднений, необходимо:
- Сохранить договор купли-продажи на авто, в котором указывается стоимость автомобиля. Желательно, чтобы документ был заверен у нотариуса.
- В течение последующих лет собирать чеки, квитанции, подтверждающие расходы на улучшение характеристик машины. Если в течение 3 лет владелец решит продать автомобиль по меньшей стоимости, документы позволят получить скидку.
- Автомобиль должен быть зарегистрирован на имя гражданина, который в последующем и выступает в роли продавца. Если правила не соблюдаются, воспользоваться льготой в последующем не получится.
При крупных сделках, например, с недвижимостью, граждане могут претендовать на получение льготы, которая оформляется в форме предоставления вычета. Автотранспорт также относится к дорогостоящим покупкам.
Нередко его приобретение происходит с помощью кредитных средств. Возврат части денег стал бы неплохим подспорьем для заемщиков.
Разберемся, положен ли налоговый вычет при покупке автомобиля в рамках российского налогообложения в 2022 году.
Если автомобиль приобретен в кредит
Налоговый вычет с кредита по НК РФ возможно получить только тогда, когда в договоре с банком или иной кредитной организацией внесена цель займа.
За обычный потребительский заем, в том числе и за автокредит, оформить возмещение НДФЛ нельзя.
Возврат НДФЛ возможен по кредитам на следующие цели:
- обучение;
- медицинские услуги,
- покупка жилья.
Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля
Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.
Оформление вычета через работодателя возможно в любой момент. Необязательно ждать окончания текущего года. Порядок действий:
- Собрать пакет документов, передать их ФНС и заполнить заявление для получения вычета через работодателя.
- Ждать 30 дней проверку ФНС. Если она пройдет успешно, налоговая направит работодателю соответствующее заявление.
- Написать в бухгалтерии работодателя заявление о предоставлении налогового вычета.
После этого вы начнете получать зарплату полностью, без вычета НДФЛ. Так будет, пока положенная сумма вычета не будет исчерпана. Далее можно снова подавать документы на получение следующего «транша».
Как получить вычет НДФЛ по приобретению автомобиля:
Вычет НДФЛ составляет 10% от суммы расходов на приобретение автомобиля.
Физическое лицо имеет право на налоговый вычет:
—
Если сумма фактически произведенных налогоплательщиком расходов не превышает 1 000 000 рублей.
—
Если легковой автомобиль изготовлен на территории РФ и приобретался для личного пользования.
Какие налоговые вычеты можно получить в 2021 году
Льготный кредит дает возможность сэкономить: субсидия от государства помогает заметно уменьшить тело кредита и ежемесячные выплаты.
Рассмотрим ситуацию: вы решили купить автомобиль стоимостью 680 тысяч рублей. Банк одобрил кредит на 3 года со ставкой 12% годовых.
Сколько придется платить:
| Без господдержки | С господдержкой | |
| Ежемесячный платеж | 22,5 тысячи рублей | 20 тысяч рублей |
| Итоговая стоимость | 813 тысяч рублей |
732 тысячи рублей |
Если выяснится, что вы предоставили заведомо ложные сведения — например, у вас нет детей, есть действующий автокредит или вы покупаете не первый в жизни автомобиль, государство потребует от банка вернуть субсидию. А банк в свою очередь потребует эти деньги с вас.
Плюс ко всему нужно будет заплатить проценты за использование этих средств. Лучше так не рисковать.
Какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля в 2021
На рассмотрение в Госдуме находится законопроект, который предлагает ввести новый вычет по НДФЛ в размере 13% от суммы расходов на приобретение автомобиля. Предполагается, что вычет будет доступен гражданам, которые приобрели новый (не бу) легковой автомобиль российского производства для семейных или личных потребностей. Общая сумма расходов – строго до 1 млн рублей. Наибольшая запланированная сумма вычета – 100 тысяч рублей.
Если законопроект примут, то из бюджета налогоплательщики смогут возвращать 13 тысяч рублей.
Также было установлено следующее правило: если человек воспользовался таким вычетом, то он сможет получить его в будущем еще раз, однако должно пройти как минимум 5 лет с момента предыдущего обращения за возвратом.
Если налогоплательщик приобрел квартиру, частный дом, оплатил строительство или оформил кредит для данных покупок – до 2 млн рублей, то возвращается сумма до 260 тысяч (13% от стоимости покупки).
С автомобилем подобные расчеты не работают, поскольку вычет на транспортное средство не положен.
Если человек продал автомобиль за 300 тысяч рублей, но подтверждающие покупку справки и бумаги у него потерялись, то есть возможность использовать вычет в 250 тысяч рублей и заплатить 13% с 50 тысяч (300 – 250 = 50). Если документация есть (к примеру, авто было приобретено за 280 тысяч), то 13% рассчитываются с 20 тысяч рублей (300 – 280 = 20).
Законодательство не предусматривает возврат 13% от покупки авто – несмотря на то, что некоторые сделки по стоимости равноценны сo сделками по купле-продаже жилых объектов, а переход прав собственности на авто по сложности ничем не уступает с регистрацией и госпошлиной при переходе права собственности на жилье.
1. Если транспорт продали за сумму до 250 тысяч рублей, то полученная прибыль налогообложению не подлежит – несмотря на то, что продавец получил прибыль. Но если автомобилем владели меньше 3 лет, то все равно потребуется направить в ФНС декларацию. При этом не рекомендуется намеренно занижать стоимость автомобиля – сотрудники ФНС это обнаружат и привлекут нарушителя к ответственности.
2. Если продавец владел автомобилем более 3 лет, ему не нужно оплачивать налог.
3. Если автомобилем владели менее 3 лет, потребуется направить декларацию 3-НДФЛ с указанием стоимости продажи. Если есть документы, которые подтверждают продажу автомобиля дороже, чем его покупку, то с разницы продавец платит 13% НДФЛ.
Если в истекшем году человек продал авто и купил имущество, то можно воспользоваться взаимовычетом – взаимным покрытием одного налога вторым. Если было приобретено жилье за 1,5 млн рублей и продано авто на эту же сумму, необходимо выплатить 13% с продажи авто, а затем вернуть их в виде вычета от купленной квартиры.
Приобретение машины не входит в список объектов, за которые положен вычет. Об этом говорится в статье 220 НК РФ. Для других случаев сохраняется возможность возврата 13%. В том числе это актуально при продаже транспортного средства.
В число граждан, имеющих право получить налоговый вычет на машину, входят лица, которые стабильно декларируют доходы, а также своевременно погашают платежи в виде 13% от их суммы. Однако это касается только операций, связанных с продажей автомобиля. При покупке транспорта вернуть имущественный процент не удастся, вне зависимости от принадлежности к льготным категориям.
Несмотря на то, что возврат подоходного налога при покупке машины в 2019 в новой редакции закона не предусмотрен, есть возможность существенно сэкономить. Для этого необходимо знать специфику обложения транспортных средств с учетом их стоимости и срока пребывания во владении.
Внимание! Если приобретенный автомобиль с пробегом был в эксплуатации более 3 лет, он не облагает налогом вне зависимости от цены. Оплата осуществляется только в случае, если машина пребывала во собственности больше чем 3 года и стоит дороже 250 тыс. рублей.
Чтобы производить любые операции с подоходным налогом, в том числе для получения имущественного вычета при покупке автомобиля в 2019 году, требуется убедиться в наличии необходимой документации. В противном случае доказать право на возврат затраченной суммы становится невозможно.
Какие необходимы бумаги:
- Паспорт ТС (в котором должны быть указаны сведения о проведенной сделке).
- Договор о покупке автомобиля (с внесенной стоимостью).
- Чек об оплате (если машина приобретена в автосалоне).
- Квитанция, выданная водителю, когда он оплачивал НДФЛ.
- Копия паспорта гражданина РФ.
- ИНН.
Важно знать! При условии отсутствия изменений в новый закон, налоговый вычет при покупке машины в 2019 получить нельзя. Однако воспользоваться правом на материальную компенсацию или льготу можно в случае продажи автомобиля.
Продажа автомобиля в 2021 году: вычет по НДФЛ
Существует два вида лечения: простое и дорогостоящее. Лимит в 120 000 применяется только к простому лечению и медикаментам, связанным с этим лечением. Вычет на дорогостоящее не имеет верхнего предела и предоставляется на всю сумму расходов. Это условие распространяется и на налоговый вычет за лечение ребенка.
Чтобы определить, какой вид был использован, запросите в клинике Справку об оплате медицинских услуг. Там будет указан код лечения: «1» — для простого и «2» — для дорогостоящего. Полный перечень медицинских услуг и лекарств, на которые предоставляется льгота, представлен в Постановлении Правительства РФ от 8 апреля 2021 г. № 458.
ВАЖНО! Каждый из родителей имеет право на социальный налоговый вычет за лечение ребенка. И если расходы за год превысили 120 000 рублей, декларации могут подать оба родителя, независимо от того, кто был плательщиком. Один родитель получает вычет в пределах установленного лимита, а второй — на сумму превышения.
Рекомендуем получить в клинике раздельные Справки об оплате медицинских услуг — персонально на имя каждого из родителей с указанием суммы расходов на ребенка. Это необязательное требование, но именная справка снимет лишние вопросы инспектора ИФНС.
Если так сделать не удастся, например, все платежи шли со счета одного из родителей, плательщик предоставляет оригинал Справки и копию Свидетельства о рождении ребенка, а второй родитель — копию Справки, копию Свидетельства о рождении ребенка и копию Свидетельства о заключении брака.
Если родители разведены, то каждый может вернуть налоговый вычет за лечение ребенка в пределах оплаченной им суммы.
Пример:
Лечение Саши в 2021 году стоило 210 000 рублей. И мама, и папа у него работают и платят НДФЛ. В 2022 году родители Саши готовят декларации 3-НДФЛ и заявляют к вычету: мама 120 000 рублей, папа — 90 000 рублей.
Есть вопрос или нужно заполнить 3-НДФЛ — мы вам поможем!
Как рассчитывается сумма вычета
Если налогоплательщик приобрел квартиру, частный дом, оплатил строительство или оформил кредит для данных покупок – до 2 млн рублей, то возвращается сумма до 260 тысяч (13% от стоимости покупки).
С автомобилем подобные расчеты не работают, поскольку вычет на транспортное средство не положен.
Как получить 13 процентов от покупки машины – пошаговая инструкция
Рассчитывать на вычет от покупки авто нельзя. В случае с квартирой порядок действий будет следующим:
- подготовить документы, включая заявление на возврат и декларацию 3-НДФЛ;
- направить их в ФНС по своему адресу регистрации;
- дождаться зачисления средств на расчетный счет.
Если вычет оформляется через работодателя, потребуется оформить в налоговой справку о праве на возврат и предоставить ее в бухгалтерию своего предприятия.
В 2022 году продал машину за 250 тыс. рублей. После купил, и снова продал другой авто также за 250 тыс. рублей. Какой налог нужно заплатить с продажи второго автомобиля?
Указанные вами суммы соответствуют размерам имущественных налоговых вычетов по НДФЛ — 250 тыс. рублей. Однако, в одном году суммарный доход от продажи двух машин составил 500 тыс. рублей. Поэтому, обязанность по предоставлению декларации 3-НДФЛ сохраняется.
Если вместе с декларацией вы представите документы, подтверждающие расходы на второй автомобиль (договор купли-продажи и платежные документы), то налог к уплате уменьшится или будет отсутствовать. Декларацию необходимо подать не позднее 30 апреля 2023 года.
Обращайтесь в НДФЛка. ру! Налоговые эксперты с большим опытом составляют декларации любой сложности, рассчитывают максимальные суммы налоговых вычетов, консультируют по вопросам налогообложения.
Особенности налогового вычета
Ежемесячно 13% от суммы заработной платы удерживается в счет государства. Этот параграф законодательства является обязательным для всех налоговых резидентов РФ. Однако эти средства расходуются не исключительно на нужды государства: часть возвращается гражданам при определенных обстоятельствах.
Среди льгот, предусмотренных правовыми нормами, числится налоговый вычет, представляющий собой механизм возврата подоходного налога.
Получить назад удержанные 13% имеют возможность субъекты, которые на протяжении календарного года оплачивали налог и осуществляли какие-либо траты. В некоторых ситуациях период, подразумевающий возможность выплат, растягивается до 3 лет.
К сожалению, не все затраты попадают под привлекательную категорию возврата 13%, например, продукты или бытовая техника не занесены в этот список. Воспользоваться данной опцией можно при следующих обстоятельствах:
- покупка или строительство недвижимости;
- оплата образования;
- прохождение лечебного курса;
- материальное участие в благотворительных мероприятиях.
Приобретение авто теоретически попадает под 1 пункт, который расшифровывается следующим образом:
- покупка участка земли, частного дома или квартиры;
- постройка жилой недвижимости;
- оплата процентов по кредитному соглашению на приобретение всего вышеперечисленного.
В соответствии с налоговым законодательством имущественный вычет покрывает исключительно покупку недвижимого имущества. Поскольку эти расходы считаются жизненно необходимыми, к ним применяются льготы. Однако автомобиль не рассматривается законодательством как предмет первой необходимости, поэтому вернуть 13% после его покупки не представляется возможным.
Налог с продажи автомобиля в 2021 году
Еще одно важное изменение в части НДФЛ – предоставление физлицам права на получение социального налогового вычета в отношении расходов на физкультурно-оздоровительные услуги. Напомним, данный вычет был предусмотрен еще в соответствии с Федеральным законом от 05.04.2021 № 88-ФЗ, но вступить в силу этот закон должен был только в будущем 2022 году.
Принятые поправки предоставляют физлицам право на вычет по физкультурно-оздоровительным услугам уже с 1 августа 2021 года, а применить этот вычет разрешается к доходам, полученным начиная с 1 января 2022 года (ст. 8 Федерального закона от 02.07.2021 № 305-ФЗ).
Сам вычет предоставляется в сумме, уплаченной физлицом из собственных средств за физкультурно-оздоровительные услуги, оказанные ему, его детям или подопечным в возрасте до 18 лет, организациями или ИП, осуществляющими деятельность в области физической культуры и спорта в качестве основного вида деятельности.
Общая сумма вычета предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но не более 120 000 рублей. Таким образом, вернуть из бюджета можно будет до 15 600 рублей (13% от максимальной суммы в 120 000 рублей).
Новый социальный вычет заявляется путем подачи налоговой декларации 3-НДФЛ. При этом для получения вычета должна выполняться совокупность обязательных условий:
- физкультурно-оздоровительные услуги должны быть включены в перечень видов физкультурно-оздоровительных услуг, утверждаемый Правительством РФ;
- организация/ИП, оказывающие услуги, должны быть включены в перечень физкультурно-спортивных организаций/ИП, сформированный на соответствующий налоговый период;
- предоставление вместе с декларацией 3-НДФЛ документов, подтверждающих фактические расходы физлица на оплату физкультурно-оздоровительных услуг. Такими документами являются копии договоров на оказание физкультурно-оздоровительных услуг и кассовые чеки (электронные или выданные на бумажном носителе).
Во-первых, на льготу могут рассчитывать только граждане РФ, которые приобрели квартиру на территории России. Важно, чтобы за жилье были заплачены свои деньги или оформлена ипотека.
Во-вторых, вычет предоставляется тем налогоплательщикам, которые имеют налогооблагаемый доход по ставке 13 %. Для этого нужно получать официальную зарплату и платить с нее НДФЛ.
Например, если ИП применяет упрощенную систему налогообложения, то получить налоговый вычет он не сможет, так как «упрощенцы» освобождены от уплаты НДФЛ. На том же основании этой льготы лишаются самозанятые (плательщики налога на профессиональный доход).
Однако и ИП на УСН, и самозанятые могут получать дополнительные доходы, облагаемые НДФЛ. Например, они могут зарабатывать деньги на собственной деятельности и параллельно трудиться официально в компании. В этом случае у них появится право на получение имущественного налогового вычета в том налоговом периоде, в котором были получены доходы, облагаемые по ставке 13 %.
Если налогоплательщик купил квартиру в 2019 году, а свидетельство о регистрации получил в 2020-м, то начиная с 2020 года он имеет право на вычет. Поэтому, как только вы получили документы, подтверждающие ваши права на недвижимость, начинайте собирать необходимые бумаги для получения имущественного налогового вычета.
Этот комплект включает:
- паспорт;
- справку о доходах по форме 2-НДФЛ, в которой указаны доходы и уплаченные налоги за соответствующий год;
- декларация 3-НДФЛ, из которой видно, что приобретено имущество, уплачены налоги и что полагается определенная сумма имущественного налогового вычета.
На квартиру потребуются:
- договор о приобретении квартиры;
- акт о передаче налогоплательщику квартиры или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру.
Если квартира куплена через договор долевого участия:
- договор долевого участия в строительстве либо договор уступки права требования;
- акт приема-передачи либо другой документ, подтверждающий передачу объекта от застройщика участнику;
- копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца).
Если квартира куплена на вторичном рынке:
- договор о приобретении квартиры (например, договор купли-продажи);
- копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца);
- документы, подтверждающие право собственности на квартиру (например, свидетельство о государственной регистрации права).
Если куплен дом и земельный участок:
- договор приобретения земельного участка с жилым домом;
- копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца);
- документы, подтверждающие право собственности на жилой дом (например, свидетельство о государственной регистрации права);
- документы, подтверждающие право собственности на земельный участок (например, свидетельство о государственной регистрации права).
Есть некоторые нюансы с оформлением вычета в зависимости от вида собственности.
- Единоличная собственность. При покупке квартиры можно вернуть имущественный налоговый вычет, но не более чем на 2 млн руб. Возврату подлежит 13 % от суммы расходов. Приобретая квартиру за 2 млн руб., вы можете вернуть 260 000 руб. уплаченных ранее налогов, а за 1 млн руб. — 130 000 руб. Если стоимость покупки будет дороже, сумма возврата не изменится.
- Общая долевая собственность. Например, при покупке ½ доли в квартире за 3 млн руб. можно оформить вычет не более, чем на 1,5 млн руб.
- Общая совместная собственность. До 2014 года супруги на двоих могли получить вычет не более чем на 2 млн руб. Поэтому выгоднее было оформить вычет только на одного из супругов, а другой в будущем смог получить еще один налоговый вычет.
С 2014 года ограничения 2 млн руб. устанавливаются не на объект недвижимости, а на человека. Например, если стоимость квартиры составляет 5 млн руб., то каждый из супругов может получить вычет на 2 млн. Если квартира стоит 3 млн руб., можно договориться о том, чтобы сделать вычет по 1,5 млн руб., и тогда у каждого остается по 500 000 руб., которые можно использовать на следующие объекты.
Пакет документов подается либо в налоговую по месту жительства лично, либо через личный кабинет на сайте ФНС. Специалисты проверяют документы в течение 3-х месяцев. В случае возникновения каких-либо вопросов с вами свяжутся и попросят оригиналы документов. Если все в порядке, то деньги поступят на ваш счет. В целом на процедуру получения имущественного налогового вычета уходит максимум 4 месяца.
До 1 июля 2021 года ИП без работников могли продавать товары собственного производства без ККТ. Теперь отсрочка закончилась.
1 июля ИП должны выдавать кассовые чеки..
Возможность налогового вычета после покупки автомобиля
К сожалению, на данный момент налоговый вычет при покупке автомобиля не предоставляется. Это относится ко всем машинам, независимо от того, новая она или подержанная, отечественная или «иномарка», недорогая или премиум-класса. Но есть вероятность, что в недалеком будущем ситуация с налоговым вычетом за автомобиль изменится. Депутатами на рассмотрение Госдумы был представлен проект поправок в статью 20 НК Российской Федерации.
Каждый работающий россиянин уплачивает 13 % со всех своих доходов в казну государства. Это дает ему право на налоговый вычет, которое закреплено на законодательном уровне. У граждан есть возможность возместить часть средств, которые были ими потрачены на оплату медицинских и образовательных услуг, либо на приобретение имущества. Многих интересует вопрос, входит ли в перечень такого имущества машина. И, если да, то как получить налоговый вычет при покупке автомобиля в 2021 году?
При покупке нового автомобиля в 2021 году можно получить большую льготу от Михаила Мишустина. В данной статье рассмотрим нюансы получения новой льготы от российского правительства и расскажем на какие марки автомобилей она распространяется.
Некоторые жители России смогут в 2021 году получить крупные льготы от государства. Условия на получение средств будут действовать до 2023 года. Соответствующее постановление уже подписал премьер-министр России Михаил Мишустин.
На данный момент этим условиям соответствуют несколько десятков моделей, поэтому желающим обзавестись личным транспортом будет из чего выбрать. Например, в программе можно принять участие при покупке Chevrolet Niva, LADA (Granta, XRay, Largus, Vesta, 4×4), Hyundai Solaris, УАЗ («Хантер», «Пикап», «Патриот», «Профи»), ГАЗ «Соболь», Renault Logan, KIA Rio.
Граждане, получившие или перенёсшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику.
Но особо радеющим за состояние отечественных дорог не стоит отчаиваться, ведь ещё есть акциз на топливо! Он, правда, зачисляется в федеральный бюджет. И, пускай и очень сложными путями, точно распределяется на дорожные нужды.
Например, вы продаете Chevrolet Aveo за 260 тыс. рублей. Сами покупали его когда-то за 280 тысяч. Первый способ не применить, так как сумма покупки превышает стоимость продажи, используем второй: (260 000 – 250 000) х 13% = 1 300.
- Родителю хотя бы одного ребенка до 18 лет.
- Покупателю первого в жизни автомобиля.
- Работнику государственной медицинской организации.
- Владельцу машины, выпущенной менее 6 лет назад, если она была в собственности не менее года и теперь сдается в трейд-ин.
Сумму скидки не выдают деньгами, ее прибавляют к первоначальному взносу. Получается, что заемщик как будто вносит 10 или 25% от стоимости машины при покупке, но на самом деле эту сумму банку возмещает государство.
Каждый работающий россиянин уплачивает 13 % со всех своих доходов в казну государства. Это дает ему право на налоговый вычет, которое закреплено на законодательном уровне. У граждан есть возможность возместить часть средств, которые были ими потрачены на оплату медицинских и образовательных услуг, либо на приобретение имущества. Многих интересует вопрос, входит ли в перечень такого имущества машина. И, если да, то как получить налоговый вычет при покупке автомобиля в 2021 году?
Нужно ли подавать декларацию в налоговую
Покупатель не может вернуть себе 13 процентов при приобретении транспортного средства. Но, несмотря на это, ему необходимо тщательно следить за всей документацией, которая относится к автомобилю. Нужно это для того, чтобы в случае последующей реализации гражданин смог вернуть себе имущественный налог.
Декларация подается только при продаже машины, а при покупке такой документ не направляется в инспекцию. Но юридические лица обязаны адресовать отчетность налоговой практически на все свои доходы.
Итак, возврат подоходного налога при покупке машины невозможен, зато продавец может его оформить. Ему понадобятся следующие документы:
- паспорт;
- заявление;
- декларация 3-НДФЛ;
- договор купли-продажи транспортного средства;
- бумага, подтверждающую оплату;
- документы по ранее совершенной сделке.
Весь пакет сдается инспекцию до 30 апреля текущего года.
Налоговый вычет при покупке автомобиля
Многие люди даже не представляют, что значит такое понятие как «налоговый вычет», поскольку раньше с ним никогда не приходилось сталкиваться. Коротко расскажем об этом на доступном для рядового обывателя языке. Для наглядности приведем пример с прохождением платных курсов в автошколе. Допустим, вам пришлось потратить на обучение вождению 20000 руб. Какую долю от потраченных средств вы сможете вернуть и на каких условиях?
Правом на получение вычета обладают исключительно резиденты Российской Федерации, которые регулярно выплачивают в государственный бюджет налог в размере 13% от всего полученного ими заработка. Если хотите узнать, сколько вы можете получить обратно, умножьте израсходованную сумму на 13%. Например, с 20000 рублей вам вернется 2600 (20 тыс.*0,13). Это означает, что ваш счет пополнится на 2600 рублей.
Однако при расчете также необходимо принимать во внимание всю сумму НДФЛ, которую вы уплатили.
Если вы заработали за прошедший год 520000 рублей, то с вас был удержан налог на доходы физических лиц в размере 67600 рублей. Эта цифра показывает максимально возможную для вас величину вычета, ведь требовать назад больше, чем было внесено ранее, невозможно. Сумма, которая подлежит возмещению после оплаты водительских курсов, не превышает ваш максимум, поэтому вы вправе претендовать на ее возврат в полном объеме.
Это далеко не все существующие ограничения. Ознакомиться с подробным списком можно, зайдя на официальный сайт ФНС.
Все вычеты подразделяются на следующие группы:
- Стандартные – включают в себя выплаты, которые положены льготным категориям населения и детям.
- Социальные – за платное обучение, лечение, благотворительную деятельность, негосударственное пенсионное и добровольное страхование жизни.
- Имущественные – покупка недвижимости, земли, ипотека. Сюда же относится продажа доли в уставном капитале предприятия.
Рассмотрим, как получить налоговый вычет при покупке автомобиля в 2021 году, и реально ли это. Безусловно, автотранспорт тоже является имуществом. Но в ст.220 НК РФ обозначен реестр имущества, для которого применяется вычет. Расходы на приобретение автотранспорта в нем отсутствуют.
К сожалению, на данный момент налоговый вычет при покупке автомобиля не предоставляется. Это относится ко всем машинам, независимо от того, новая она или подержанная, отечественная или «иномарка», недорогая или премиум-класса. Но есть вероятность, что в недалеком будущем ситуация с налоговым вычетом за автомобиль изменится. Депутатами на рассмотрение Госдумы был представлен проект поправок в статью 20 НК Российской Федерации.
А сейчас немного о сути этих изменений. Их авторы выступили с предложением возвращать часть денег, израсходованных на покупку легкового транспорта, если он произведен в России и стоит не более 1 миллиона руб. А налоговый вычет при покупке автомобиля будет составлять лишь 10 % вместо привычных всем 13-ти. Таким образом, с приобретенного авто возврат может составить не более 100 тысяч руб. Все же, это лучше, чем ничего. Остается надеяться, что предоставление налогового вычета за автомобиль станет реальностью в самое ближайшее время.
Транспортный сбор владелец обязан уплачивать с момента перехода автомобиля в его собственность. Но существуют ли какие-либо сборы в рамках самой сделки купли-продажи, нужно ли платить налог с покупки автомобиля?
Сам факт приобретения ТС никакими сборами не облагается.
Это связано с тем, что покупатель не получает денежных средств, а, напротив, вкладывает их в приобретение имущества. При этом зависимости от года выпуска ТС, его марки и других параметров не существует. От того, новая или подержанная машина куплена, также ничего не зависит – налог на покупку автомобиля с пробегом или без не уплачивается.
В России несколько лет назад запущен проект по финансированию части стоимости автомобиля при покупке его первый раз. Действует проект исключительно только для граждан РФ. Компенсация части цены предоставляется за счет государственного бюджета. Средства распределяются на будущий год, исходя из состояния бюджета и планируемых расходов. Таким образом, Правительство РФ утверждает продление программы каждый год.
Важно: популярной программа стала из-за того, авто население чаще всего приобретает за счет кредитных средств. Согласно условиям проекта есть возможность возместить части займа за счет государственной субсидии. В связи с этим программа приобрела большую популярность у населения.
Помимо стимулирования к покупке машин для личных и семейных нужд, государство имеет цель повышения интереса к отечественным авто. По программе есть возможность получить деньги из федерального бюджета в определенной сумме только при приобретении ТС российского производства.
Законом предусмотрена возможность получения денег от государства в части стоимости впервые приобретаемого транспортного средства при соблюдении следующих требований:
- оформление кредита на авто при действии договорам сроком от 36 месяцев;
- покупка должна совершаться за счет займа примерно на 85%, около 15% от цены следует предоставить автодилеру за счет собственных накоплений;
- субсидия направляется на погашение части аннуитентных платежей по соглашению с банком;
- цена ТС должна составлять не более 1,45 млн руб.;
- возможна компенсация части стоимости авто исключительно отечественного производства, либо допускается иностранная марка при условии российской сборки.
При соблюдении всех указанных условий государство готово покрыть часть расходов на покупку машины за счет федерального бюджета. На региональных уровнях могут предусматриваться собственные программы, исходя из состояния местного бюджета и возможности помочь определенным категориям граждан. В субъектах РФ подобные проекты действуют наряду с общероссийской программой, то есть проекты не исключают друг друга.