Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Где и как получить справку 2-НДФЛ?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В законодательстве нет строгой нормы, которая указывает, сколько раз имеет право работник обратиться за данной справкой. Уволившийся сотрудник также может обратиться на прежнее место своей работы за подтверждением доходов.
- Паспортные данные человека, который получает доход: Ф. И. О., дату рождения, гражданство, серию и номер паспорта, ИНН.
- Сведения о работодателе: наименование организации и ее реквизиты.
- Информация о доходе, который облагается налогом по ставке 13 %, приведенная помесячно. Указывается сам доход и налоговые выплаты.
- Сведения о стандартных, социальных и имущественных налоговых вычетах, их коды.
- Общая сумма дохода человека, а также уплаченных налогов и использованных вычетов.
- Подпись уполномоченного бухгалтера и печать организации.
- Дата выдачи.
Периодичность выдачи 2-НДФЛ для новой работы
В остальных случаях, а именно в целях информирования фискальной службы о доходах граждан законом установлено два периода, когда работодатель выполняет обязанности налогового агента:
- До 01 апреля того года, который наступил за отчетным годом. Сведения предоставляются о полученном доходе, удержанных и оплаченных налогах.
- До 01 марта – если сотрудник получил доход в прошедшем периоде, но по некоторым причинам (п. 5 ст. 226 НК), налог не удержан и не перечислен в бюджет.
Для получения справки по месту работы (новой или старой) работнику потребуется обратиться лично в бухгалтерию предприятия, или по телефону оставить заявку на формирование 2-НДФЛ. Бухгалтер в срок не дольше чем 3 рабочих дня обязан подготовить справку работнику. Для тех, кто увольняется, справка о доходах вручается одновременно с прочими трудовыми документами (трудовой книжкой, соглашением о расторжении договора), а также справок прочего назначения.
Актуально на: 5 апреля 2016 г.
С работников, которые недавно были приняты на работу, и для которых это место работы не первое в жизни, бухгалтерия нередко требует справку по форме 2-НДФЛ (Приложение N 1 к Приказу ФНС от 30.10.
2015 N ММВ-7-11/485@) с предыдущего места работы. Речь идет о справке со сведениями о доходах, полученных за период с начала текущего года и по день увольнения (с предыдущего места работы).
Но зачем нужно представлять 2-НДФЛ на новую работу?
Содержащиеся в справке сведения о доходах работника нужны для предоставления ему на новом месте работы стандартных вычетов – недетских и детских (конечно, при условии, что он имеет на них право).
Поскольку предоставляются они до тех пор, пока совокупный доход работника нарастающим итогом с начала года не достигнет суммы 350 тыс. руб. (п. 1 ст. 218 НК РФ).
Соответственно, бухгалтер на новом месте работы должен знать, какой доход с начала года получил вновь принятый на работу сотрудник, включая суммы выплаченные другим работодателем.
А если ни на какие стандартные вычеты новый работник не претендует, то представлять 2-НДФЛ на новое место работы ему не обязательно.
Кто предоставляет справку
Гражданин, увольняемый с работы, должен требовать выписку для расчета больничного листа со своего работодателя. Она выдается в день прекращения трудовых отношений с сотрудником. Расчет производится в кассе. Зачастую необходимые средства сотрудникам переводят прямо на карту или банковский счет. Уточнять вопросы относительно сроков перечисления положенных выплат рекомендуется заранее. Гражданину требуется обратиться за информация в бухгалтерию по месту трудоустройства.
До выдачи выписки установленной формы документ, подписанный работодателем, должен находиться в отделе кадров. Запросить соответствующую форму можно после прекращения трудовых отношений, но лучше сделать это заранее. Чтобы запросить форму 182н, можно обратиться к работодателю дистанционно – по почте, электронной в том числе. Прошение подается в свободной форме. А выдается документ в течение месяца.
Зачем нужна Справка по платежам, которых нет
Концепция совершенствования налоговой политики Республики Узбекистан предусматривает сокращение и упрощение налоговой отчетности (). Это снижает издержки предпринимателей на уплату налогов, что является одним из критериев в системе рейтингов Doing Business.
В этом направлении многое уже сделано. В частности, объединены формы отчетности по НДФЛ и ЕСП, а по налогу на прибыль, НДС и ЕНП они значительно упрощены.
Это, однако, не означает, что все проблемы уже сняты. Пример — ситуация со Справкой для исчисления текущих платежей по налогу на прибыль ). Её нужно представлять в налоговые органы до 10 числа первого месяца текущего отчетного периода ( ).
Многие предприятия, перешедшие с 1 января 2021 года на общеустановленные налоги, посчитали, что на них эта норма не распространяется. Они исходили из положений статьи , которая освобождает их от уплаты текущих платежей по налогу на прибыль в течение первого квартала с момента перехода. А раз нет платежей – не нужна и справка, которая, согласно НК, предоставляется «для определения суммы текущих платежей по налогу на прибыль юридических лиц» ( ). Эту позицию не раз озвучивали эксперты в области налогообложения (см. вопросы-ответы « », « ») и отдельные представители налоговых органов.
Однако, как выяснилось более месяца спустя установленной даты, у ГНК по этому вопросу иное мнение. В , направленном налогоплательщикам 18 февраля, сообщалось:
— о необходимости представлять Справку до 10 числа первого месяца отчетного периода;
— о проставлении цифры «0» в соответствующей строке по текущим платежам — в случае освобождения от них;
— о возможных мерах «воздействия» за непредоставление Справки. Среди них – приостановление операций по банковским счетам налогоплательщика () и административный штраф от 1 до 3 МРЗП ( ).
Чтобы избежать повторения подобных ситуаций в будущем, предлагаем следующее:
1. В условиях перехода на новую систему налогообложения налоговым органам более оперативно реагировать на возникающие проблемы. Неясности в реализации налогового законодательства будут встречаться и дальше, и своевременное озвучивание позиции ГНК по возникающим проблемам поможет добросовестным налогоплательщикам делать правильный выбор в сложных ситуациях – до того, как пройдут все положенные сроки.
2. Для налогоплательщиков важно мнение не только ГНК, но и Министерства финансов. Ведь именно оно «разрабатывает совместно с другими заинтересованными министерствами и ведомствами методологию налогообложения, ставки налогов и других обязательных платежей, а также формы расчетов, деклараций и иных документов, связанных с начислением и уплатой налогов и других обязательных платежей.» ().
Представляет ли соответствие справка о заработке
Декларация 2 НДФЛ утверждена 30 октября 2015 года, это налоговый отчет, в котором отражены удержания подоходного налога. В доходной части формируется только та сумма прибыли, с которой НДФЛ удержали. Однако физическое лицо получает доходы, которые не подлежат налогообложению, например, пособие на ребенка.
Справка о полном заработке утверждена приказом с 30 апреля 2013 года, по требованию ее получают за произвольный период времени.
Это значит, что 2 НДФЛ – самостоятельный оригинал – справка, где отражено исчисление налогооблагаемой прибыли, удержанного НДФЛ и примененных вычетов в течение года с января, которую надлежит передать в бухгалтерию на новой работе для подтверждения вычетов и дохода.
НДФЛ расшифровывается как «налог на доходы физических лиц», его ещё именуют подоходным налогом. Он вычитается из суммы дохода частного лица работодателем при расчёте заработной платы. Высчитанные суммы налога из оплаты труда подлежат перечислению в бюджет РФ.
НДФЛ не удерживается с некоторых видов доходов, например, пособий по уходу за болеющим ребёнком, а также некоторых компенсационных выплат, начисляемых наемному рабочему при сокращении. В расчёт подоходного налога включаются выплаты в натуральной форме (т. е. выданные не денежными средствами, а ценными товарами). При этом сумма налога, подлежащая вычету из заработной платы, определяется по формуле:
| ( | сумма доходов | – | сумма вычетов | ) | х | процентная ставка |
Налоговые вычеты даются официально трудоустроенным гражданам. Они уменьшают сумму доходов, с которой исчисляется налог. Вычеты даются родителям или попечителям, которые обеспечивают несовершеннолетнего ребёнка, обучающегося на дневной форме обучения до возраста 24 лет, Героям Российской Федерации и иным лицам. Полный перечень налоговых удержаний опубликован в ст. 218 ч. 2 НК РФ.
Процентная ставка подоходного налога чаще всего составляет 13%, но на некоторые виды выплат она может отличаться.
Особенности и сроки сдачи справки в налоговую
Организации, являющиеся налоговыми агентами (т. е. располагающие наёмными работниками) на общих основаниях обязаны сдавать 2-НДФЛ в налоговую инспекцию по месторасположению компании не позднее 1 апреля ежегодно. В отчёте подтверждаются сведения о доходах наёмного рабочего за предыдущий год с учётом вычтенного и перечисленного подоходного налога.
Если количество работников на предприятии превышает 10 человек, то организация обязана подавать отчёт в налоговые органы по телекоммуникационным каналам связи (в электронном формате через защищённое соединение с электронно-цифровой подписью). Организации, у которых число сотрудников не превышает 10 человек могут передавать данные в налоговые органы на бумажном носителе.
В связи с чем, суд не может принять доводы прокурора о вынесении другим судом обвинительного приговора по делу о подделке подсудимым аналогичной справки, т.к. вопрос отнесения документа к официальным решается судом в каждом конкретном случае. Мировой судья при рассмотрении уголовного дела в отношении Черкасовой пришел к выводу, что предоставленная ею в банк справка о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ) к удостоверениям и официальным документам не относится.
Суд апелляционной инстанции соглашается с выводами мирового судьи. Предоставление кредитных денежных средств является правом, а не обязанностью банковского учреждения, указанная справка не порождает у банка обязанности выдать лицу, её предоставившему, кредит. Справка сама по себе не предоставляет лицу и каких-либо прав, обязательных для соблюдения другими лицами и учреждениями. Как признал суд, справка о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ) к удостоверениям не относится. Судебная коллегия также полагает, что данная справка, содержащая лишь сведения о доходах конкретного физического лица за определенный промежуток времени, сама по себе не предоставляла Б. никаких прав и не освобождала его от каких-либо обязанностей, так как не влекла никаких изменений в его правовом статусе.
N 213-П08 (речь идет о подделке депозитного договора) «Предметом преступления в ч.
Как сделать справку 2 НДФЛ для кредита?
Во-первых, необходимо узнать, какую именно справку требует банк. Возможно, достаточно будет свидетельства в свободной форме. Либо же кредитной организации необходим подтверждающий финансовые способности документ, оформленный по правилам организации-нанимателя. Необходимо выяснить этот вопрос перед подачей документов, чтобы не переделывать их потом.
Выданная справка 2 НДФЛ должна соответствовать следующим требованиям:
- Иметь на себе в специальном разделе подпись сотрудника, сделанную четко и синей ручкой с расшифровкой.
- Содержать дату в формате д/м/г.
- Печать организации в указанном месте (обозначено как М.П. (место для печати).
Для получения справки необходимо обратиться в бухгалтерию по месту работы, где ее обязаны выдавать по письменному запросу, а также готовить дважды в год для налоговой службы. Вместе со справкой банки обычно запрашивают дополнительный пакет документов. Минимальный набор включает паспорт и заявление на предоставление займа. Однако в список могут быть включены:
- копия трудовой книжки с печатью организации;
- выписка из личного дела для сотрудников органов государственного управления, органов внутренних дел и т.д.;
- военный билет;
- документы об образовании;
- справки о составе семьи и т.д.
Самостоятельно передать справку 2-НДФЛ с прошлого рабочего места очень выгодно самому работнику. Только на основании этого документа бухгалтерия новой компании может правильно начислить сумму предполагаемых пособий. Если расчет осуществляется на основании справки, минуя общие нормативные документы, окончательная сумма к выплате может быть значительно выше.
Если сотрудник попадает в категорию граждан, к которым применяется статья 218 Налогового Кодекса РФ, будущий работодатель имеет право требовать от потенциального сотрудника предоставить документ в обязательном порядке. Только в этом случае можно гарантировать правильность начисления детских и недетских вычетов от государства.
Согласно статье 218-ть, если сотрудник имеет годовой доход менее 350000 руб. и это отображено в соответствующем документе он может претендовать на начисление соответствующего пособия.
В соответствии с законодательством РФ (ст. 23 НК) для такого документа как справка о доходах граждан, временные рамки действия не ограничены, т.е. документ будет действительным в любое время. Но, поскольку в разных организациях действует индивидуальная система внутреннего документооборота, которая не регламентирована законом, то предприятие (компания) могут потребовать от претендента на должность или в рабочий штат предоставить справку о доходах с прошлого места занятости за предыдущие 6-ть месяцев (реже за 1 год).
Данное требование вполне законно, поскольку ежеквартально происходят изменения порядка начислений выплат, налоговых отчислений, назначаются и отменяются выплаты по субсидиям и льготные начисления. Главные позиции, которые должны быть отображены в документе:
- Данные справки должны быть актуальны на текущее время.
- Все начисления, которые получил гражданин на последнем месте работы.
- Суммы всех налоговых ставок и отчислений.
Обязанность выдачи справки 2 НДФЛ при увольнении касается сведений только отчетного года, которые влияют на применение вычетов, расчет больничных или отпускных листов.
По письменному заявлению работника сведения готовят за каждый период, например, за квартал, ряд произвольных месяцев или лет, законодательством это не запрещено.
Иными словами, в текущем году справка на новую работу выдается за конкретные месяцы, вопреки тому, что декларация – годовая и отчетный период еще не наступил. Кроме того, такая справка 2 подойдет для биржи труда, сведения нужны будут для расчета пособия.
Если физ. лицо запросит справку 2 НДФЛ за период 6 и больше лет, организация ему откажет, так как срок хранения налоговых деклараций – 4 года, а согласно архивному перечню – 5 лет. Поэтому юр лицо не обязано хранить такую информацию выше заявленного срока.
Какими другими способами подтверждается доход
Нередко у заемщиков просто нет возможности получить справку по месту их работы. Это обусловлено отсутствием официального трудоустройства или иными причинами. В таком случае надо подтверждать платежеспособность другими способами. Для этого может использоваться несколько вариантов:
- получение выписки со счета в банке, в которой указываются постоянные движения денег, а также прописывается размер вклада при его наличии;
- св-во о собственности на какое-либо ценное имущество, представленное недвижимостью или автомобилем;
- другие документы, подтверждающие поступление дохода в семью, например, арендные контракты, акции или иные бумаги.
Справка 2-НДФЛ.
Большинство банков положительно относятся к заемщикам, которые предпочитают разными способами подтверждать свое хорошее финансовое состояние.
Как подтвердить неофициальный доход?
Не следует думать, что справка по форме банка – это один из способов подтвердить неофициальные доходы. Ведь она оформляется только в том случае, если вы получаете официальную зарплату, но по факту работодатель дает вам больше, чем указано на бумаге. И на самой справке обязательно должна стоять печать организации, сотрудником которой вы являетесь.
Если же речь идёт не о «зарплате в конвертах», а о других способах неофициального дохода, лучше подтвердить эти источники прибыли. Например, если вы сдаете в аренду квартиру, кредитор может признать этот доход официальным, если вы предоставите ему договор и декларацию об уплате налоговых отчислений.
Но далеко не всегда есть желание и возможность «светить» свои неофициальные доходы перед налоговой. Как быть в этом случае?
Широко практикуется предоставление поручителей. Поручитель должен иметь достаточно высокий уровень «белого» дохода и предоставить в банк все соответствующие справки. Если по каким-то причинам сам заемщик не сможет совершать выплаты, погашением кредита будет заниматься именно поручитель.
Если вы занимаетесь творчеством (рисуете, пишете книги и т. д.), такой способ заработка также можно подтвердить. Во-первых, вы сами можете вносить полученные гонорары на свой карточный счёт. Во-вторых, скорее всего, банк потребует вещественные доказательства такого рода вашей деятельности (опубликованные и напечатанные книги, картины). Следует понимать, что «серые» доходы никогда не учитываются в полном объеме. Обычно принимают во внимание лишь 20-40% неофициального дохода. Кроме того, банки принимают во внимание только регулярные доходы, которые поступают на счёт минимум на протяжении полугода.
И, наконец, самый удобный способ – это оформить карточку того банка, где вы собираетесь взять кредит. Если зарплату вам не перечисляют на карточку, можно самостоятельно вносить туда все деньги каждый месяц. Важно, чтобы сумма поступала регулярно и была примерно одинаковой по объему – в этом случае банк будет уверен, что, каким бы ни был источник вашего дохода, он по-настоящему стабилен.